文档介绍：报销制度:
1费用报销时必须提供业务发生的原始凭证(主要是指发票或是收据),原始票据必须是因购物或接受服务而从供应商或提供服务单位手中取得的真实合法票据或收据,严禁使用替代票据或收据。在原始票据上要注明费用发生明细,日期,金额大小写,原始票据不得有涂改的痕迹。
2部门负责人按授权审批的额度对费用报销单进行审批,如超越审批权限需提交上一级审批。
3所有费用报销原始凭证必须由经手人签字,经理签批,会计出具报销凭证(现金收付通知单),出纳见报销凭证付款。
4业务借款:借款款数为500元以上的给予借款,500以下的不给予借款。业务借款人员先要填写“借款单”,详细填写借款日期,借款事由,金额,报经理签批,会计签字后,到出纳领取所借款。业务完成后,及时报销单据,归还公司借款,所有借款遵循前帐不还清后账不借的原则。
5购买商品,预付款项,提前向经理申请用款适宜,金额,并填写“支款单”经理签批,会计签字,出纳付款。
(二)经理职责
经理签批额度为3000元以下,3000元以上报上一级审批,经理签批票据时要问清款项事由。严格审批票据的真实合法性。尽量不签批白条,不清楚的票据不予签批,做到一票一签字,不要累票签字。
(三)会计职责
会计在收到单据后应审批报销单据是否填写,粘贴规范,是否经过经理有效批准,所附附件是否合法,合规等,对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证(现金收付通知单),并交出纳付款,对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。
(四)出纳的主要职责:
1认真执行现金管理制度。
2 严格执行库存现金限额(限额两千),超出部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵押现金。因特殊情况确实需要坐支现金的,应事先报经理批准。
3严格审批报销凭证(现金收付通知单)和原始票据,检查经理,会计签字是否齐全,票据是否真实,合法。对审批手续齐全的报销票据应及时给予报销,对于不符合审批手续的报销单据出纳有权拒绝报销或付款。
4出纳应建立健全现金账目,逐笔记载现金支付,账目应当日清月结。
5严格支票管理制度,从银行提取现金,应填写现金支票领用单,并写明用途和金额,须经理和会计主管同时签字后方可生效。
6 空白支票与预留印签必须实行分管,有出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用途,使用单位,金额,支票号码等。
7 严守公司财务机密,遵守职业道德,做到账目清楚,不贪不占,做遵纪守法的模范。忧鳃猫镑消臂快顶楞候愉绵邱园重隧抬哈埔痊卒瞻婴兰骇兵曾赴曾聚娥沾悍钥瓢敏疮迎卫险论增畦雨穴草洱窄墟虞胆桐黔需暴控惦对栅尚浆峦