文档介绍：公司财务管理审批制度及流程
一、采购付款审批制度流程
一. 为加强财务管理,节约费用开支,提高公司经济效益,特制定采购付款审批制度流程。
二. 物料(包括原材料、辅料、设备、工具用具、办公用品等)购置:
1、主要原材料或单价在500元以上的物料应由采购部门采用优选的方式对几家供应商的报价、质量、服务进行比较,从中选购价廉物美的物料。
2、报价审批程序如下:
总经理审批
财务部备案
财务审核
采购经办人提供几家供应商的报价单
3、物料采购要填写书面《采购申请单》,《采购申请单》的内容应该注明:现有库存情况、购买用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。
4、物料采购申请程序如下:
财务审核
总经理审批
使用部门负责人填写《采购申请单》
5、物料购置的工作流程:
采购员:下单给供应商
总经理审批
采购员:填制《采购合同》(物料报价已审批)
使用部门:把《采购申请单》交采购员
采购员:1、核对入库单和采购合同,编制《采购日报表》
仓管员:验收入库单,一联交会计,一联交采购员
采购员:采购合同给财务部
会计:依据报价单、采购合同和入库单核对采购日报表
会计:依据《采购日报表》数据填制《应付账款明细表》
会计:月末编制报表报送给总经理、股东
三、货款审批:
1、货款是指:为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项,包括采购定金、预付货款、结算货款等。
2、除零星采购、办公用品和急件采购,所有货款的支付须凭已审批的合同或订单支付。单次采购金额较小,但长期耗用的物料采购,也需要签订合同。
货款支付审批程序:
财务部付款
总经理审批
会计审核
采购经办人填制《用款申请单》
会计:月末编制报表报送给总经理、股东
会计把付款数据及时填制在《应付账款明细表》
4、办理货款支付审批程序的《用款申请单》(除采购定金)要附上以下资料:
(1)经审批的《采购合同》,没有合同的则附上经审批的《采购申请单》;
(2)仓库签发的验收入库单;
(3)供应商的对账单;
(4)供应商开具的发票(由会计附上)。
5、货款审批工作流程:
采购员:凭齐备无误的付款资料于次月15日前办理用款申请手续
会计:当月28日前取得供应商发票,采购员协助跟进
采购员:月末核对当月供应商的对账单(参考采购日报),会计复核
注:1、已付过定金或预付款的,要把已付的定金或预付款注明在《用款申请单》上;
2、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整;每次实际付款金额与《用款申请单》金额不一致时,把已审批的《用款申请单》复印,并注明本次实付款和未付款金额,以作为下次付款审批的依据;
3、该货款审批主要是针对月结供应商;
4、支付给月结供应商的货款的付款时间为每月日。
二、销售收款管理制度流程:
1、为加强财务管理,按期收回货款,加速资金周转,提高公司经济效益,实现销售利润最大化,特制定本制度流程。
2、与客户对账应收流程
客户对账及应收款流程表
、财务对账,确保送货数量及金额一致
2. 业务员传真对账单给客户对账,确保与客户数据一致
,填制《发票开立申请表》交财务,后附客户回传的对账单
,并催收货