用款计划课件.ppt

文档介绍：国库集中支付用款计划介绍
2011年12月
一、预算执行流程介绍
二、建立分月用款计划制度
用款计划是支出预算的执行计划,由预算单位依据批准的年度部门预算(预算执行控制数),按照支出预算执行进度分资金性质编制。用款计划一般按月编制,所以也叫分月用款计划。
经财政部门批复的用款计划是办理各项财政资金支付的依据。
用款计划编制原则
,预算单位分月用款计划根据县财政局核定的预算执行控制数(预拨指标)编制;部门预算批准后,预算单位分月用款计划根据批准的部门预算指标编制;
,项目支出用款计划按照实施进度编制;
用款计划编制要求
预算单位根据批准的年度部门预算、资金性质和用款进度编报用款计划。
预算单位于每月20日(节假日顺延)前将次月的用款计划报送县财政局,经县财政局批复后执行。
县财政局于每月25日前,批复次月的预算单位用款计划,并作为预算单位财政直接支付和财政授权支付用款额度的入账依据。
(注:因系统原因,2012年1月用款计划录入时间另行通知)
用款计划的基本要素
预算单位+资金性质+预算科目+预算项目+经济科目+支付方式+支付类别+金额
用款计划在指标要素的基础上增加“支付方式”、“支付类别”、“经济科目”、“关联账户”等要素。
用款计划操作流程
单位出纳录入保存提交
单位会计复核提交
综合科
预算外
财政业务科室审核
预算内
财政局国库科审核批复
财政支付中心入账
1、预算单位根据批准的年度部门预算、资金性质和用款计划进度,由录入人在用款计划系统编报用款计划,单位审核人审核后提交到财政业务科室待审核。
2、财政业务科室工作人员进行初审、复审后提交到国库科待审批。
3、国库科工作人员进行审核、批复后,预算单位即可在批复的用款计划额度内进行支付业务。
4、财政国库支付中心工作工作人员对批复的用款计划进行入账后形成预算单位的会计核算信息。
用款计划的编制、复核和批复
步骤
登录系统
年度、月份选择
用款计划编制
用款计划审核
用款计划批复
注意事项:月份、支付方式