文档介绍：贵州茅台酒股份有限公司
财务管理制度
(经公司第一届董事会 2004 年度第三次会议审议通过)

二零零四年七月
贵州茅台酒股份有限公司财务管理制度
第一章总则

第一条为了建立符合本公司管理要求的财务制度体系,加强财务管理和内部控制,
明确经济责任,规范公司及所属各单位的财务行为,维护股东、债权人、公司的合
法权益,特制定本制度。
第二条本制度依据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企
业会计制度》等相关法律、法规以及公司章程的规定,结合本公司实际情况制定。
第三条本制度适用于本公司及控股子公司、分公司,其他子公司可参照执行。
第四条公司财务管理的基本任务是规范各项财务收支的计划、控制、核算、分析
和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用公司各项资产,为股东创造最大收益。
第五条公司应切实作好财务管理各项基础工作,建立健全财务核算体系,如实反
映公司财务状况和经营成果,为实现经济责任制等其他内部管理制度奠定基础。
第六条公司财务管理应体现财务控制原则,体现经济责任制与现代管理相结合、
权力分立制约与分工合作相结合的原则。

第二章财务管理体制

第七条公司实行“财权相对集中,分级授权管理”的财务管理体制,在集中领导下,
按分管权限及责任对财务收支进行核算、管理和监督。
股东大会、董事会、监事会按照《公司法》等有关法律、法规以及公司章程的
规定,对公司财务行使相关的职权。
第八条股东大会是公司的权力机构,对公司的财务行使下列职权:
(一)决定公司的经营方针和投资计划;
(二)审议批准董事会、监事会的报告;
(三)审议批准公司年度财务预算方案、决算方案;
(四)审议批准公司利润分配方案和弥补亏损方案;
(五)审议变更募集资金投向;
(六)审议需股东大会审议的关联交易;
(七)审议需股东大会审议的收购或出售资产事项;
(八)对公司增加或者减少注册资本作出决议;
(九)对发行公司债券或其他证券及上市作出决议;
(十)对公司聘用、解聘会计师事务所作出的决议。
第九条董事会对股东大会负责,对公司财务行使下列职权:
(一)决定公司的经营计划和投资方案;
(二)制订公司的年度财务预算方案、决算方案;
(三)制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;
(四)制订公司增加或者减少注册资本的方案以及发行公司债券或其他证券及上市方
案;
(五)决定公司融资和借款以及资产的抵押、出租、发包和转让,重大资产收购或出
售方案;
(六)根据总经理的提名,聘任或者解聘公司财务总监,决定其报酬事项;
(七)决定公司财务机构的设置,制定公司基本财务管理制度;
(八)授权总经理、财务总监处理其职权范围内的财务事项
(九) 向股东大会提请聘请或更换会计师事务所;
(十)法律、法规或公司章程规定以及股东大会授予的其他职权。
第十条监事会对公司的财务行使下列职权:
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贵州茅台酒股份有限公司财务管理制度
(一)检查公司的财务活动;
(二)对董事、经理执行职务时违反财经法律、法规或者公司有关财经制度的行为进
行监督;
(三)当公司董事、经理的行为损害公司利益时,要求董事和经理予以纠正。
第十一条董事长是公司法定代表人,是公司财务会计行为的责任主体,对公司财务
行使下列职权:
(一)检查董事会通过的各项财务决议的实施情况;
(二)签署财务会计报告,保证财务会计报告的完整、合法;
(三)督促经营者建立科学有效的财务管理、内部控制和会计核算体系;
(四)保证公司会计机构、会计人员依法履行职责;
(五)签署公司股票、债券、担保、抵押等经济合同及有关法律文件;
第十二条总经理对董事会负责,根据董事会的授权,对公司财务行使下列职权:
(一)组织实施公司年度经营计划和投资方案;
(二)组织实施董事会通过的其它财务问题决议;
(三)审议财务总监拟订的财务预算方案、决算方案、利润分配方案、弥补亏损方案
及其它重大财务处理方案并报董事会讨论;
(四) 审议财务总监拟订公司财务机构设置方案,并依照董事会决定设置财务机构并
报董事会讨论;
(五) 审议财务总监拟订有关财务管理制度、内部控制制度和会计核算制度及政策,
需报董事会的并报董事会讨论;
(六)提请董事会聘任或解聘财务负责人(财务总监),聘任或解聘财务机构负责人,
支持并保障财务人员依法履行职责。聘任财务机构负责人时,应由财务总监对拟聘
人进行业务考核;
(七)授权财务机构负责人组织日常会计核算、财务管理,