文档介绍：内部控制管理手册
(体系框架)
版次:2005年试行版
编制:内控项目组
审核:
批准:
中国石油天然气股份有限公司
二OO五年六月
目录
公司简介 1
2
6
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第一篇总论 9
第一章概述 9
9
9
9
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10
第二章内部控制体系框架 11
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11
11
第三章组织结构、职责与权限(草案) 17
17
17
17
第二篇控制环境 20
第一章概述 20
20
20
第二章职业道德 22
22
“高层管理基调”的建立 23
24
25
25
26
第三章员工的胜任能力 28
28
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第四章管理理念和经营风格 29
29
30
、财务报告等的态度 30
31
第五章组织结构 33
33
33
34
34
35
第六章权利和责任的分配 36
36
、会计等员工技能的充分性 36
37
第七章人力资源政策与措施 38
38
39
39
40
40
第八章董事会与审计委员会 41
41
42
42
、外部审计师等的会面频率和接触 43
44
44
45
“高层管理基调”的审核 46
46
第九章反舞弊 48
48
48
第三篇风险评估 50
第一章概述 50
风险 50
风险评估 51
第二章建立风险评估目标 53
内控关注要点 53
措施 53
第三章建立风险评估机制 56
内控关注要点 56
56
第四篇控制活动 62
第一章概述 62
62
62
第二章控制活动实施 64
64
64
第五篇信息与沟通 68
第一章概述 68
68
68
第二章信息 70
70
70
第三章沟通 77
77
78
第四章信息披露 81
81
82
第五章信息系统控制(草案) 85
85
93
第六篇监督 96
第一章概述 96
96
96
第二章持续监督 98
98
98
第三章独立评估 103
103
103
104
105
第四章缺陷报告 106
106
107
108
公司简介
中国石油天然气股份有限公司(简称“中国石油”)是于1999年11月5日在中国石油天然气集团公司(简称"中油集团")重组过程中按照中华人民共和国公司法成立的股份有限公司。在重组过程中,中油集团向中国石油注入了与勘探和生产、炼制和营销、化工产品和天然气业务有关的大部分资产和负债。
中国石油是中国销售额最大的公司之一,广泛从事与石油、天然气有关的各项业务,包括:
原油和天然气勘探、开发、生产和销售;
原油和石油产品的炼制、运输、储存和销售