文档介绍：加油站记账员管理办法
二○一○年七月
培训资料
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培训内容提纲
记账员管理体系
记账员岗位职责
记账员考核办法
记账员人员管理
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记账员管理体系
记账员管理模式
各加油站设专职或者兼职记账员,记账员是协助加油站负责人做好财务管理工作的加油站管理人员,由分公司财务部门统一管理
省公司负责统一制定记账员管理架构和制度,并监督全省各分公司记账员管理工作的开展
地市公司负责统一设置记账员岗位并配备人员
片区财务岗负责记账员的业务指导、考核及日常管理工作
地市公司财务稽核岗位负责指导和监督片区财务岗对记账员的日常管理工作
地市公司财务部门各专业主办岗位负责对网点各项专业工作进行指导和监督
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记账员管理体系
记账员管理岗位框架图
地市公司财务核算部经理
片区财务岗
加油站记账员
分公司稽核主办
分公司专业线主办
省公司财资处
省公司稽核主管
实线表示直接汇报和管理关系,虚线表示监督指导关系
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记账员管理体系
各单位应根据加油站实际经营情况,设置专职或者兼职记账员,记账员设置类型与标准:
加油站年销量3000吨以上,原则上设置专职记账员。
销量较小且地理位置偏远的加油站可设置兼职记账员(记账员兼加油员)。兼职记账员不得由加油站站长担任,且原则上安排为常日班。
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记账员岗位职责
站长是加油站财务管理的第一责任人,记账员是加油站财务管理的直接责任人
记账员岗位工作职责
发
票
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记账员岗位职责-资金管理Ⅰ
营业款管理:全面掌握营业加油站营业额、资金动态变化情况。
每日负责清点核实营业款
定期检查员工投币情况;抽查员工随身携带的找零金是否超限额..\加油站财务手册修订\
每日核对销售日报表银行存款与缴款单是否一致,确保缴款单编码、大小写金额及张数与零售账表册系统相符
每日核对大额加油客户、银行POS客户、政府采购POS客户,核对政府采购POS单等结算单据上加油量是否和管控系统中加油量一致
确保营业加油站营业现金及时足额存入银行。上门收款的加油站做好与银行或保安公司交接手续。自行缴款的按公司规定负责及时将营业款送缴银行,回单到站后及时进行校对和签字,提交站长确认签字,确保数据精确
确保营业加油站按规定及时、足额上划资金,非工行存款的,将资金定额、定时上划到公司收入账户,并关注月末银行账户余额和月末逢节假日存款的上划,最大限度的减少沉淀资金
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记账员岗位职责-资金管理Ⅱ
资金管理不相容岗位相分离:存折和密码分管、保险柜钥匙和密码分管、回单核对等关键控制点必须执行到位
往来客户管理:每天结算应收款信用客户余额,严格控制信用额度。对预收款客户控制在预收额度内加油。每月末对往来客户进行函证,并取得书面回函纪录。
备用金管理:管理使用好备用金,并确保任何时间内备用金符合规定金额,严禁坐支营业款。
加油卡充值管理:有加油卡充值业务的营业加油站,由记账员对充值资金履行管理职责,进行审核,并与营业款区分缴存银行。
非油品业务:加油站有非油品业务的,检查营业员是否把营业款及时投入投币保险箱内,POS机内存放现金不得