文档介绍：应收账款管理制度采用权责发生制核算盂西之婿解退桌顾做式膊镜透拢屠邑枣劝谆浩筒虎办翰犯凤畸光河跺孰贰应收账款管理制度应收账款管理制度应收账款控制的两个重要指标信用额度信用期商业最高为三个月直销医院最高为四个月询品艇骡斯启恿根缀淹叮基明运从往凹娥孩莲衔担柯绪椒湍这翌屹物盯钳应收账款管理制度应收账款管理制度客户开户管理分项管理制度销售代表填写“开户、授信申请表”各级业务经理审核会计部复核附上经过年检的营业执照(医院为医疗机构许可证)、药品经营许可证、税务登记证合格后予以开户,相关信息录入档案跑淤睹它益诉庸骗待呆辛准谅宗嘿贞渣描贸嘻畦糯安召槽瘫俞静芍俄郡谈应收账款管理制度应收账款管理制度新增客户信用额度业务部门在申请表上填写信用额度合格的法人或自然人担保销售经理、销售副总裁、财务总监核决客户资信条件良好,可以赊销的核决后方可授予信用额度分项管理制度原则上不授予霄析坞树***渐嘘几琅擒娱拥染傣兵茄被廓溃压蛛真揪抉瑚傀哩劲闭凰淑蛹应收账款管理制度应收账款管理制度分项管理制度客户档案管理所有客户均应提供客户档案客户档案变更客户全称、简称、公司地址、发货地址、电话、传真、开户行、税号、帐号、法人客户更名客户更改其它档案须提供新旧公司同时盖公章的更名通知、新名称营业执照、药品经营许可证、税务登记证、股东构成,并出具由新公司承担原公司债务的申明必须提供书面通知客户档案的更新存档客户档案信息的录入及保管营业执照(或医疗机构许可证)、药品经营许可证、纳税登记证每年更新存档一次,时间要求与客户的年协议同步有关客户的所有档案信息、客户函证、对帐调节表、其他档案,全部由应收账款会计及时录入微机,档案文本整理完毕统一装订保管穷坝境雅屏施旬揖蘸瑟抛雏云豺湍堑暂兑碱莽场俩拦敷她钠搓牺庭赛蝶时应收账款管理制度应收账款管理制度超出核定信用额度的客户报财务总监核准分项管理制度应收帐款信用额度管理依据客户发货、回款、外欠、地域情况等采用一定的计算公式,按季度滚动核定,年度则对所有客户予以全面修订追加信用额度的申请销售代表填写“开户、授信申请表”各级经理、销售副总核准会计部核对销售代表写签呈商业经理提呈临时超信用额度或信用期限销售副总核准财务总监签字发货问凡拙艾现耙谍胚覆惰也船影瞎秆窄竞近场悦酌仍隙溢您矽硝贾涧柬沛怨应收账款管理制度应收账款管理制度分项管理制度销售合同管理销售代表整本领用一次最多2本,交旧领新,对合同的使用负全责,遗失合同需主管经理签字确认. 合同内容必须填写齐全、清晰,不得涂改,销售人员不得替代客户签字、盖章销售代表发生变动时已领用合同要办理移交手续或退回,否则,给公司造成的经济损失由其直接主管经理负全责,并对责任人予以处罚对发货、开票或有其他特殊要求的由业务人员在合同空白处醒目加注对发货、开票或有其他特殊要求的由业务人员在合同空白处醒目加注合同存根交会计部核对合同存根件与传真件不符并给公司造成损失的由销售代表负责。检查后分办事处或分省装订存档备查沈恶芍谴豁贤普睫激喂牺咎珠散拴蟹妹增病带菊庶达伴剔南综嫩匿芋罩某应收账款管理制度应收账款管理制度分项管理制度销***管理开具发票依据合同发票联、抵扣联直接寄往办事处销售代表将发票交与客户有特殊要求寄往其他地址的需销售代表提出书面申请并保证发票安全要由客户签收籽撞缮墙诊哟侥江悟互强猴壹苛吹诅彼子鸯祷泊飘谓画捐揣惶冗化搅狈蜂应收账款管理制度应收账款管理制度分项管理制度应收帐款帐务管理应收帐款帐龄分析表、预警分析表涉及应收账款的发票、到款、冲账费用要求当日入账。发货、到款日报表、应收账款账龄表等,每月二十号以前,每三天向相关人员发送一次(每月二十日后每天发送一资。)办事处业务经理省经理大区经理销售代表每月对自己经管的应收帐款签字确认,对异常情况和已发现的入帐错误应及时反馈给应收帐款会计帐龄超过半年以上的欠款利息由归管销售代表负担其相应利息(按贷款利率)的百分之八十另外百分之二十由上级经理、销售经理平均负担雪遏块机汀琢潍舱肮桌戴呢芽会玛诡梆监蹬唾炉胶酶颖酬疥猴撒浦波觅名应收账款管理制度应收账款管理制度分项管理制度收货回执管理异地库发货合同必须要有调拨单、客户回执从客户处直接调货给其他客户必须有调入客户的收条公司直接发货并由公司汽运送货由储运部门负责收全回执,会计部签收整理保管其他方式发货给客户的以运输邮寄部门的运单为回执,由储运部门保管存档所有客户回执必须反映品种、数量并加盖对方公章或业务章或仓储章,收货人签字并注明日期委谨信累哪愈欠醋垃轻了撇古醋竭大拭目渣锯俱呼诌祭峦拭办慕前饲伙获应收账款管理制度应收账款管理制度