文档介绍：前言
学习先进的公司财务核算流程,该流程好的经验,我们可以借鉴学习参考,也不能死盘硬套,每个企业都应该结合企业的实际情况,制订适合自身企业的财务核算管理流程,希望通过本次培训,大家能从中学到一点点知识,能提升财务人员自身的综合素质。
--黄辉平
目录
一、出纳岗工作流程
二、销售费用岗工作流程
三、管理费用岗工作流程
四、固定资产岗工作流程
五、材料审核岗工作流程
六、成本核算岗工作流程
七、销售核算岗工作流程
八、工资福利岗工作流程
九、税务岗工作流程
十、内部审计岗工作流程
十一、主管岗工作流程
一、出纳岗工作流程
(一)现金收付
(二)银行存款收付
(三)工作要求
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(一)现金收付
收现
付现
现金存取及保管
现金库存的核对
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出纳岗工作流程 现金收付
1、收现
注:
(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。
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出纳岗工作流程 现金收付
2、付现
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出纳岗工作流程 现金收付
3、现金存取及保管
注:
(1)下午下班后,现金库存应在限额内。
(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。
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出纳岗工作流程 现金收付
4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与电脑账核对余额。
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(二)银行存款收付
银收
银付
银行存款的对账
银行业务的工作要求
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出纳岗工作流程 银行存款收付
1、银收
(1)收货款
(2)其他项目收款
(3)贷款
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