文档介绍：为了提高结算审核质量,规范审核行为,加强审核管理,结合我校结算工程项目的特点,特修订工程结算审计工程流程。
接受委托单位送达的“工程项目审计委托书”(附件1),通过招标或其他方式,确定工程造价咨询单位(简称:咨询单位),并签订建设工程造价咨询审计合同书;
与咨询单位签订“廉政责任书”(附件2);
咨询单位交接资料,填写“结算资料交接单”(附件3);在此之前,内审单位应要求施工单位签署“工程项目结算送审须知”和“新建工程项目结算承诺书”或“维修工程项目结算承诺书”(附件4、5和6);
咨询单位熟悉资料,提交“建设工程咨询实施方案”(附件7);
审计处组织召开有管理单位,施工单位和咨询单位(简称:三方)参加的工程结算审计审前工作会议,形成“工程造价结算审前会议纪要”(附件8);
咨询单位向审计处通报初步审核意见,在审计处主持下,与施工单位见面核对初步审核意见。为了督促核对双方遵守时间,双方对帐人员须填写“工程结算审核签到表”(附件9)。对每日已核对认可的量价,须双方签字确认(附件10,11和12)。对于有争议的项目,审计处组织召开相关部门的协商会,以便达成共识。
咨询单位出具审计报告及“结算经济指标”(初稿及附件13)
,下达施工单位。施工单位可在收到初稿15日内提出书面意见,15日内不提出书面意见,视为默认。在初稿得到认可后,三方签署造价咨询成果确认表,以便形成审计报告。如施工单位提出书面意见,审计处组织相关部门共同复审确认,以便形成共识;
咨询单位提交审计报告,归还送审资料;
审计处填写“工程项目结算单”(附件14),转至管理单位填写相应栏目,移交至财务处进行工程尾款的结算工作;
审计费结清。根据结算承诺书的约定和咨询合同的相关条款,确定审计费的支付单位,进行审计费的结算;
审计资料存档。按照档案管理办法,将相关的资料整理,装订成册,归入档案馆存放。
附件1:
项目编号:
工程项目审计委托书
致:审计处
兹有下列审计业务委托你处办理
被审计项目
计划总投资
国拨资金
国拨资金
□有□无
资金到位
□是□否
竣工验收
□是□否
资金卡号
委托事项
编制标的□(其中:定额基价□清单报价□)
预算审计□跟踪审计□
结算审计□决算审计□
项目类别
新建□维修□装饰□
结算已经内审
□是□否
所属时间
从20 年月日至20 年月日
计划结算年度
审计目的
和要求
上述审计业务所需要费用请向我单位收取。
审计结束后,请你处向我单位递交审计结果,一式份。
四、本委托事项联系人: ;电话号码:
委托单位(盖章):
负责人:
委托日期:
附:工程项目送审表(由管理单位填写)
工程项目送审表
以下由管理单位填写:
工程名称
计划总投资
合同价款
管理单位
监理单位
施工单位
开工竣工时间
自年月至年月
委托事项
编制标的□(其中:定额基价□清单报价□) 预算审计□跟踪审计□结算审计□
决算审计□
已经内审
□是□否
内审单位
施工单位送审金额
内审后结算金额
内审审减额
内审审减率
送审资料齐全
□是□否
签署新建工程项目结算承诺书
□是□否
签署维修工程项目结算承诺书
□是□否
签署让利协议条款
□是□否
承诺:为保证审计处对委托事项作出客观、公正的鉴定、评价,确保在审计期间的稽查权,我们向贵处提供真实、合法、完整的送审资料,没有遗漏,并在查阅文件、财产清查以及约定当事人谈话等方面,给予积极配合。
管理单位(盖章)
负责人:
施工单位(盖章)
负责人:
内审单位(盖章)
负责人:

委托时间:200 年月日
附件2:
廉政责任书
工程项目名称:
委托单位(甲方):
咨询单位(乙方):
为加强工程项目审计中的廉政建设,规范工程审计委托与被委托双方的各项活动,防止发生各种谋取不正当利益的违法违纪行为,保护国家、集体和当事人的合法权益,根据国家有关工程建设和审计的法律法规和廉政建设责任制规定,特订立本廉政责任书。
第一条甲乙双方的责任
(一)应严格遵守国家法律、法规、相关政策和行业规范,以及廉政建设的各项规定。
(二)严格执行委托审计合同文件,自觉按合同办事。
(三)业务活动必须坚持公开、公平、公正、诚信、透明的原则(除法律法规另有规定者外),不得为获取不正当的利益,损害国家、集体和对方利益,不得违反工程造价咨询和审计的规章制度。
(四)发现对方在业务活动中有违规、违纪、违法行为的,应及时提醒对方,情节严重的,应向其上级主管部门或纪检监察、司法等有关机关举报。
第二条甲方的责任
甲方的领导和从事该项审计的工作人员,在工程委托审计的事前、事中、事