文档介绍：第一部分总则
第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。
第二条本制度适用公司全体员工。
关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理级次,提高公司工作效率,落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系,现结合公司的实际制订本财务文本。
费用报销制度:
(1) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
(2) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
(3) 按规定的审批程序报批。
(4) 报销或借款2000元(含2000元)以上需提前一天通知财务部以便备款。
二、费用报销流程:
(1) 费用报销人报销申请(填制费用报销单,要求书面干净,金额大小写一致,不得涂改),打印费用明细并将费用原始单据粘贴于费用报销单后;
(2) 报销人部门负责人(或上级主管)确认签字;
(3) 公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责);
(4) 财务人员复核并履行付款。
上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部有关人员有权拒绝付款。
三、费用单据要求:为了强化公司的财务纪律,规避财务风险,原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,具体操作由财务人员负责把控落实,以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字,
四、单据整理要求:报销人在报销前必须事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类,然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰,粘帖不规范的财务部门可要求对方改正,不改正的有权予以拒绝受理。
五、报销金额审批规定:公司为提高工作效率,规定如下:单笔报销金额或单笔票据报销金额在10000以下的,按照正常的流程由公司总经理(或委托授权人)审批即可,金额超过10000以上的必须要由公司董事长亲自审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限,操作不规范的不得付款。
六、报销或单据传递时效要求:财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间,原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作,当月发生当月取得并当月报销(特殊情况除外),逾期不再处理。
七、费用报销的其他规定:公司费用报销必须真实合法,严禁使用白条(特殊情况下可使用,但须征得各级主管同意并签字确认)或其他不合法的凭证,一些特殊情况需要使用替代凭证的,也必须由总经理和上级主管的共同认可,同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定,不能真假混杂,给公司带来财务风险。
八、预借款的操作要求:公司员工因工作需要事前预借款的,必须填写借款单或支票使用申请单,写清借款原因、预计的金额和还款日期,财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、行政主管或总经理签字后财