文档介绍：2009-9-18 10:21 【大中小】【打印】
出口退税系统是增值税申报系统的一个重要的辅助系统,它解决的是企业出口业务应当享受的退税问题,,只要有出口业务,、税务局和海关使用的不同版本,将三者的数据进行对比和计算,形成了一个有机的整体。但是对于没有出口业务的企业来说,不会运用到这个系统。
企业在做每个月的出口退税申报之前(企业每个月都要做申报,即使当月没有出口业务0申报),应准备好两份资料:当期出口货物明细和当期收齐出口单证明细,然后,按以下步骤操作:
一、进入出口退税系统。
初始用户名: (注意大小写);初始密码为空。
二、当期所属期设置。
填入的所属期为业务的所属期。如:2006年10月10日对9月份业务进行处理,应填入200609。(该日期为退税所属期的日期)
三、基础数据采集——出口货物明细申报录入——新增。
1 所属期自动生成。
2 序号编制规则是从0001到9999,记销售日期自动生成。
3 所属期标志自动生成。
4 进料手册登记号填对应的进料加工手册号,如果是一般贸易(不是进料加工业务),则为空。
5 出口报关单号视情况而定。
(1)如果当期出口并且当期已经收齐了单证(出口报关单和核销单),则填实际的报关单号,取报关单右上侧编码的后9位+00X(通常,一份报关单会有好几笔业务,必须逐笔录入,于是第一笔报关单号为编码的后9位001,依此类推),报关单号为12位数字。(报关单和核销单为出口退税核销联原件,不能为复印件)
(2)如果当期出口,没有收齐单证,报关单号视税务局的要求,若没有要求则为空,若要求填虚拟报关单号,则为年4位月2位00A 00X,共12位数字。如2006年9月的第二单第一笔,报关单号为200609002001,2006年9月的第二单第二笔,报关单号为200609002002。(因我公司使用信用证结算,当月的业务一般都难以在当月收齐单证,但可以取得报关信息,是指报关单复印件,可填列报关单号)
6 出口日期为报关日期。
7 外汇核销单号。如果外汇核销单已经收齐,填实际核销单的号码,如果没有收齐核销单则为空。
8 代理证明号。如果是代理业务,则为实际的代理证明号,如果是有出口经营权的出口自己的产品则为空。
9 单证收齐标志。如果当期出口且收齐单证,则为空,如果当期出口,没有收齐单证,则为BH。(B代表无报关单,H代表无核销单。无核销单也就无法取得银行水单)
10 出口商品代码。可下拉选择,。
11 出口商品名称自动生成。
12 单位自动生成。
13 出口数量为实际的出口数量。(以报关单为准)
14 ,则为USD。
15 原币币别自动生成。
16 原币离岸价为报关的FOB价。(注换算公式)
17 原币汇率可以为月初的汇率或者是月末的汇率,关系到本币的当期出口销售额。(可自行确定汇率的取定方式,固定或者浮动,我公司确定月初汇率)
18 人民币离岸价自动生成。
19 美圆汇率同原币汇率。
20 美圆离岸价自动生成。
21 征税税率自动