财务管理办法.doc

文档介绍：财务管理制度
为了规范公司财务管理行为,有利于加强财务管理和会计核算,根据《企业财务通则》,结合公司实际,特制度本制度。
财务人员必须认真学****国家的财政法规,以《会计法》为准绳,以两法两则为依据,正确进行账务处理。严格财务管理制度,遵守财经纪律,增强保密观念,做到严于律己,严于待人。不断加强业务学****提高自身业务素质,以适应公司走向外部市场的要求。
严格记账登记程序,做到账目清楚,账面整洁,不得推迟登记凭证,不得涂改、挖擦、挖补账簿,按时装订凭证账簿,凭证项目按规定填写。各类印章必须齐全。严格审核原始凭证,对原始凭证手续不齐全或不合法,看不清的均不办理。
为保证成本、费用核算的真实性,应正确划分计入工程成本和不应计入工程成本的各种支出。严格按规定计算固定资产折旧,摊销递延资产,周转材料的使用费。不得无故不提,少提或多提,成本等待摊费用,不得人为调整工程成本。业务招待费支出,原则上公司下属各厂队组室均不能发生,一旦发生必须由公司经理审查批准方可处理。但是,公司的业务招待费(包括厂队批准发生的)必须以总公司下达的支出计划为标准, 不得超支。
财务人员要做好应收、应付款项的清理工作,尽力做到月月结算,月月清理,严禁以任何理由无依据虚挂应收、应付款项。现金库存不得超过银行规定数额,决不允许白条抵库,不得坐支现金,保证现金、银行账目日清月结,保证账实相符,账账相符,账表相符。公司分管经理、主管会计履行职责,定期不定期进行检查,发现违规行为,查出原因,立即纠正。
各类借款必须及时清理,差旅费借款在借款人返回单位后三日内必须及时报账,采购借款在购回物资后五日内及时销帐,凡是借款都不得拖延,否则财务有权从借款人工资中扣除。
外建队原则上不允许借款,初进场借款需公司经理批准,可从下月的工程结算中扣除。
公司财务每月从23日至次月的2日进入结算报表阶段,在此期间基本不办理对外业务(特殊情况除外)。财务出报表时间为每月23日-----2日,每月1日核算上月的财务成本、费用、收入情况,