文档介绍：西南财经大学
硕士学位论文
国有商业银行信用风险控制探析
姓名:张松
申请学位级别:硕士
专业:金融学
指导教师:陈野华
20060401
摘要信用风险就成为我国银行面临的最严重的风险。造成了我国银行资产质量差、流动性低、资本充足率不高、银行资产收益低等一系列严重长期以来,信用风险就是银行业,乃至整个金融业最主要的风险形式。。在我国现行金融体系下,由于我国证券市场和证券公司的发展起步较晚,至今市场规模较小,以商业银行贷款为主的问接融资方式占主导地位。这种融资方式决定了:一方面,金融风险主要集中在商业银行业,金融风险管理的重点因而也在商业银行业;另一方面,由于利率和汇率都没有市场化,金融产品有限,证券市场规模小等原因,另外,在我国,信用风险的另一突出表现就是风险过于集中于四大国有商业银行。至����年底,尽管中、建两行经过国家注资等行政性措施的介入,不良贷款率已经大大下降,但是,国有商业银行不良贷款总额和不良贷款率仍然达到了�����谠:��ァV谒��知,四大国有商业银行是我国金融的核心和国民经济的命脉,是我国银行体系的主体,其资产总量占到我国银行体系全部资产的�%左右,因而它们在我国经济金融发展中占据着举足轻重的地位,发挥着极为重要的不可替代的作用。国有商业银行的经营状况如何不仅直接影响我国整个金融体系的安全与稳定,而且代表和反映了我国整个金融体系的国际竞争能力。因此,鉴于我国国有商业银行的特殊地位以及其堪忧的经营状况,从��年起,以国家发���亿特别国债补充资本金为标志,到��年��诿涝W⒆室约���曛泄��小⒔ㄉ枰�泄煞萦邢薰��的挂牌为止,我国政府及银行自身采取了一系列行动,即围绕着国有银行不良资产的处置、产权改革、内控机制等进行了大量改革。从根本上来说,这些改革的目的不外乎解决两大问题,一是如何提高国有商业银行的效益;二是如何对银行的风险进行有效的控制。相对来说,第二个问题显得尤为重要,因为银行风险如果控制不当,即使目前银行的某些财务指标达到短期的达标,也无法保证银行的长期发展前景后果。·
研究现状。其中,国外学术界对商业银行信用风险的基础理论研究多险不断堆积,具体表现在:①资产质量差。无论是在增量方面还是在存量方面,我国国有商业银行不良贷款的数额都很大,②资产流动性流动性不断降低。③资本充足率不足。改革开放以来,我国经济发展看好。所以,如何提高我国国有商业银行信用风险管理水平成为我国金融界的一个重要研究课题。本文的写作内容主要分为三大部分::文章对商业银行信用风险进行了概述,总结了当前商业银行信用风险的内涵、定义及特点,着重介绍了目前国内外学者对信用风险的是从信息不对称的角度开展的,在此基础上研究银行和企业之间的信贷关系问题,研究信用风险的产生与防范。同时,在管理方法上,国外学者进行了大量研究,取得了丰富的成果,开发出了相当数量的信用风险现代度量控制模型,目前已经广泛应用于国外商业银行的日常信用风险控制与管理上:这些研究成果对国外商业银行信用风险控制水平的提高起到了决定性的作用。而国内由于我国国有商业银行所处的特殊历史时期,尤其是近年来国有商业银行股份制改革的深入,以及上市的积极准备,使我国学者对国有银行信用风险的研究多集中于商业银行的治理结构成因上,从而以此为基础提出商业银行的治理结构改革措施。:首先,文章对国有商业银行信用风险现状进行了分析。由于我国国有商业银行所处的特殊历史时期及其所担负的特殊任务,使其在体制上,与政府、企业的关系扭曲,缺乏有效的约束机制;在经营上银行风险意识淡薄,缺乏有效的内控机制和风险防范措施,致使信用风低。主要表现在资产长期被占用,周转缓慢,贷款资产的变现能力弱,对信贷的需求长期处于求大于供的状态。鉴于国有商业银行一直扮演着企业生产和发展资金的主要提供者角色,其信贷资产规模增长速度一直快于资本补充速度,资本补充便成为一个长期没有得到有效解决的问题。,
其次,为了说明国有商业银行信用风险经过国家及银行本身多年努力的控制现状,本文采用了实证分析的方法进行了分析。文章查阅借鉴了目前应用广泛的商业银行信用风险控制效果评价的国内外指标体系。国外如:美国���兰短逑怠⒛碌贤蹲史�窆�镜牟莆袷�力评级方法、曰本《钻石周刊》的金融机构实力及���评级指标体系评价方法。国内如:中国人民银行关于《国有独资商业银行考核评价方法》、财政部关于《商业银行企业绩效评价指标体系》、中国银行业监督管理委员会关于《商业银行风险监管核心指标》等。对于这些国内外商业银行信用风险的指标评价体系,其所评价的对象基本包括商业银行所面临的所有风险,由于讨论范围不同,本文只选取了其中关于信用风险控制效果的主要评价指标。总结国内外指标评价体系:对于国外信用风险控制