文档介绍：生产型企业财务管理操作流程图
原材料管理操作流程
采购计划审批
财务部
(准备资金)
采购部门
(制定计划单, 一式两份)
总工(审批是否采购)
采购部门
(进行采购)
采购流程审批
财务部
(原件存档)
总经理
(审批)
总工(审核比价、比较质量,确定供方)
采购员(比价、分析报告、样品检验单等)
采购员(凭复印件订立合同)
3、入库流程
仓库保管(入库、登台帐)
采购员
(留存)
财务部
(记帐)
仓库主管(审核:程序、开一式五份入库单,登财务帐)
采购员办理入库
(发票、请验单、检验单)
质检部(3天内出具检验单)
仓库保管(核对数量、出具一式两份请验单)
合格
采购员申请付款
(发票、入库单)
不合格
不合格
采购员
(退货)
财务部
(付款)
总工
(审批)
总工(审批让步放行,降价使用)
采购员
(特采申请单)
出库流程
仓库保管(出库、登台帐)
财务部
(记帐)
仓库主管(审核:一式五份领单程序,库存、签字,登财务帐)
生产部经理
(审批)
领料部门主管(审核)
领料人
(一式五份出库单)
领料部门
(留存)
仓库保管
(入库、登台帐)
二、产成品(含组装件)管理操作流程
产成品(含组装件)入库流程
仓库主管(审核:一式五份入库单程序,签字,登财务帐)
车间
(开具一式五份入库单)
产成品(含组装件)质检部质检合格后
财务部
(记帐)
车间
(留存)
仓库保管
(出库、登台帐)
产成品出库流程
财务部
(记帐)
仓库主管(审核一式五份发货清单程序,签字,登财务帐)
市场部负责人
(签字审批)
市场部(一式五份发货清单,含仓转清单)
市场部
(留存)
司机
(代放行条)
购货单位
(留存)
组装件生产调用出库流程
仓库保管(出库、登台帐)
财务部
(记帐)
仓库主管(审核一式五份领单程序,库存、签字,登财务帐)
生产部经理
(审批)
领料部门主管(审核)
领料人
(一式五份出库单)
领料部门
(留存)
组装件做为配件出库流程
仓库主管(审核程序、签字,核销、登财务帐,补差出库)
仓库保管(登台帐、差量补足出库)
旧配件退回
免收配件费
责任人付款
(无证明)
仓库主管(审核程序、证明,核销、登财务帐,补差出库)
)
旧配件未退回
差量补足
(用户有证明)
维修部
(年初一次领用一年存量,分管领导审批)
维修部
(一式五份清单)
仓库主管(审核程序、证明,核销、登财务帐,补差出库)
)
财务部
(核实签章,开具收据)
已收取配件费
仓库保管(登台帐、差量补足出库)
维修出库
备用
交购货单位
财务部记帐
维修部留存
代
放
行条
仓库保管(登台帐、差量补足出库)
产成品退、换货及返修成品管理流程
财务部
(记帐)
仓库主管
(审核、红字出库单、记财务帐)
质检部
(检验报告)
仓库保管(暂验收入库但不入帐,3天日通知检验)
总工
(审批)
市场部
(退货或返修审批表,一式五份)