文档介绍：四通集团高科技股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条为规范公司财务行为,加强公司财务管理和经济核算,根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及有关法律、法规,结合公司实际情况,制定本制度。第二章一般规则第二条公司财务实行集中、统一管理,由公司财务部行使财务的监督、管理职能。第三条公司以经济效益最大化为理财目标,通过合法的手段维护公司的经济利益,并正确处理好提高经济效益和履行社会职责的关系。第四条财务管理必须体现“开源节流,增收节支”的理财精神,积极调节资金余缺,必须保持公司内存量和流量资金(资产)的协调和平衡。第五条在财务管理中,必须协调好国家、投资者、债权人、经营者、劳动者的经济利益,处理好企业内部各部门和子公司之间的经济利益,以保障公司与员工的合法权益。第六条财务部核算和监督各部门和子公司的经济活动和财务收支情况,以及对国家财政政策、法令、制度和公司财务制度的执行情况,维护财经纪律。第七条财务部负责拟定财务工作实施办法,制定预算和财务计划,并考核、分析其执行情况。第八条财务部应当按月召开财务工作会议,及时研究解决财务工作中出现的问题,定期进行财务分析,并汇总上报,为公司进行经营决策和改善经营管理提供依据。第九条流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产,包括现金、各种存款、短期投资、应收及预付款、存货等。第十条固定资产是指使用期限超过一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过两年的也作为固定资产。对于不符合上述条件的物品,使用年限在一年以上的,作为低值易耗品核算,按照固定资产管理方式管理。对于单位价值虽然超过上述标准,但使用年限不超过一年的仪表、专用工具等,按低值易耗品处理。第十一条无形资产指长期使用而没有实物形态的资产,包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、商誉等。第十二条其他资产指除上述资产以外的资产,如长期待摊费用等。第三章财务工作管理第十三条记账人员、经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责应当权限明确、相互分离、相互制约,并制定财务部门内部审计规定。第十四条加强内部部门以及员工处理经济业务的权限控制,对单位各项经济业务制定详细的预算或者计划,通过授权由有关部门对预算或者计划执行情况进行控制。对单位实物安全应当采取控制措施,如定期进行账账、账实核对。第十五条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。第十六条财务工作人员办理会计事项必须填制或者取得原始凭证,并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。第十七条财务工作人员要定期进行财务清查,保证账簿记录与实物、款项相符。第十八条财务工作人员对公司实行会计监督。财务人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回并要求更正、补充,否则不予受理。第十九条财务工作人员发现账薄记录与实物、款项不符时,应当及时向分管领导或者主要领导人报告,并请求查明原因、做出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第二十条财务工作人员调动工作或者辞职,必须与接管人员办理交接手续。交接手续的办理,必须由主管以