文档介绍：银行业研究
Banking Research
银行业反洗钱内部控制效率
评价指数研究
彭韶兵周婧
内容摘要我国银行业反洗钱是在现有银行体系之上新增的一个分支体系鉴于其在
: 。
国内发展历程短重要性突出因此银行反洗钱体系从一开始就相对独立于传统银行系
、,
统专门的人员独立的系统专项的投入使我国银行体系迅速建立起反洗钱防御体系
。、、。
但是在近十年的实践中银行反洗钱成本投入与产出之间的矛盾日益突出由于属性认
, , 。
定不清目标和手段不匹配银行反洗钱活动未能有效发挥遏制洗钱犯罪的功能反而成
、, ,
为银行应付监管部门形式要求的操作性活动在国际反洗钱得到空前重视并推行风险为
。“
本原则下本文拟在企业风险管理整体框架下研究银行反洗钱活动的属性内
”, (ERM) ,
化银行反洗钱活动动因建立我国银行业洗钱风险评价和反洗钱控制措施评价指标体系
; ;
构建银行业反洗钱内部控制效率评价指数模型为反洗钱风险导向提供信息基础
, “”。
关键词银行反洗钱评价指数
: ERM
中图分类号文献标识码
: F831 : A
重要的现实意义
。
纵观国际银行业反洗钱的实践路径最初
引言,
的银行反洗钱采用规则为本的工作模式在这
。
银行机构在现代经济体系中承担着社会资种模式下监管者只是一般性地规定了市场上
,
金存储融通和转移的职能客观上容易成为所有银行应履行的义务内容和标准如客户尽
、, ,
洗钱活动利用的通道洗钱犯罪分子常常以看职调查交易记录保存和交易报告等监管者
。、。
似正常的交易作为掩护通过银行的资金结算和银行以同一标准对所有机构和业务开展日常
, ,
改变犯罪收益的资金形态或转移犯罪资金因的反洗钱工作这种工作模式推行一段时间后
。。,
此银行业一直是国家反洗钱体系的重要前沿监管机构和银行机构都发现反洗钱措施缺乏弹
,
阵地通过银行机构的反洗钱防范措施可以性和灵活性由于反洗钱资源非常有限对于
。, 。,
及时识别和发现犯罪资金并追踪犯罪资金的庞大的银行体系而言要达到整体实现统一标
, ,
流向实现预防和打击洗钱犯罪活动的目的准下的反洗钱目标实际是不可能的在这种情
, 。。
银行机构如果因为疏于执行反洗钱措施以及况下银行机构为了规避合规风险不得不选
, , ,
因此被卷入洗钱活动不仅会带来严重的法律择以应付监管的形式要求为工作目标结果造
, ,
和运营风险而且还将严重损害自身利益和声成银行反洗钱成本高效率不高的局面反洗
, 、,
誉造成巨大的资金损失甚至导致破产因此钱的目标和工作模式遭到了外部的普遍质疑
, 。, 。
银行机构反洗钱对宏观经济和微观主体都具有一些反洗钱国际组织在汇总分析相关数据资料
作者简介彭韶兵西南财经大学会计学院教授博士生导师周婧西南财经大学会计学院博士研究生
: , 、; , 。
国际金融研究
66 / 2013·1
银行业研究
Banking Research
以后较早认识到了产生上述问题的原因他它聚焦于账户王红霞从商业银行会
, 。。(2008)
们发现对于银行机构而言反洗钱实际是一计操作实际的角度从现金管理制度中间业
, , , 、
种风险控制活动既然存在风险属性那么就务账户管理了解客户等角度论述了完善商
。, 、、
存在风险分布问题不同的银行提供的业务或业银行反洗钱内部控制的方法
。。
服务产品多种多样定位的客户群体也各不相我国银行机构全面遵守反洗钱规定和履行
,
同客户交易的方式和渠道会随着经济发展而反洗钱义务是以年中国人民银行承担国家
, 2003
变化因此每个银行面临的洗钱风险是不同反洗钱协调任务并颁布三个反洗钱规章为标
。, ,
的同时银行内部不同部门不同业务领域志的中国人民银行针对初创时期的特点探
。, 、。,
洗钱风险高低也是不同的因此要提高反洗索实施了以规则为本的监管模式迅速打
。, “”,
钱控制活动的效率在有限资源的约束下就开了银行业反洗钱工作的局面随着我国银行
, , 。
应该首先进行洗钱风险的评估了解洗钱风险业反洗钱实践的深入反洗钱监管缺陷银行
, , 、
在国家范围内银行机构内部的分布情况然反洗钱有效性偏低等问题日益突出为了适应
、。。
后按照风险评估的结果分配反洗钱资源将有国际反洗钱标准和国内实践的要求中国人民
, ,
限的反洗钱资源更多地分配到洗钱高风险领域银行于年发布了中国反洗钱战略明
, 2009 《》,
从而提升整体反洗钱效果这就是风险为本确提出将推行以风