文档介绍：单位名称
会计报表附注
2002年度
一、公司的基本情况
(一)、关闭破产前情况
西华山钨矿地处江西省大余县城,隶属于江西稀有稀土金属钨业集团公司,。截止2002年4月17日企业在册职工3383人,其中在岗人员979人、离退休人员2969人,抚恤对象1420人。下设19个二级单位,14个科室部门、年产黑钨精矿800吨,,,资产负债率为127%,。2001年经省地矿厅、省储委核定,钨金属地质储量为8372吨,工业储量为6400吨,按现有生产能力,预计可开采10年左右。
(二)、关闭破产后改制情况
2002年4月17日,企业正式进入关闭破产实施程序:
1、职工的安置根据中办(2000)11号文件精神,一次性领取安置费和补偿金,按政策办理退休、退养安置职工3351人,矿区管理委员会(由集团公司代管)留20人专管原企业所有离退休人员、抚恤对象和原企业安置人员的社会养老保险工作;在地方公安收编原公安局干警8人,原企业领导有4人未实行一次性安置。
2、原企业资产经江西金泰会计事务所评估,资产总额为427万元,经赣州市中级人民法院公开拍卖,由江钨集团公司以545万元收购。
3、企业关闭破产后,由江西稀有稀土金属钨业集团公司赣州钨制品有限公司共同出资,利用收购的原企业有效资产,新组建了江西西华山钨业有限公司,新公司下设5个分公司、医院、宾馆7个二级单位,公司机关设六部一室,公司现有职工452人,全部实行了聘用制。
4、在企业关闭破产时,原企业的债务(含各银行的)全部已经核销,所有债权也得到了妥善处理;不存在任何遗留问题法律纠纷。
5、原企业所有离退休人员、抚恤对象、被安置职工的社会养老保险均无已新成立的矿区管理委员会管理,与新组建的公司完全脱离了管理职能。
6、新公司于2002年11月8日正式开始动作,所有社会职能全部与公司脱勾,公卸下了所有历史包袱,各项工作正常,生产有序进行,开局良好。
注:
1、首次发行股票公司应简述公司历史沿革、改制情况、行业性质、经营范围、主要产品或提供的劳务,公司的基本组织架构等公司的有关资料。公司在报告期间内因收购、出售资产或吸收合并等引起公司重大资产或主营业务发生变更的,应予以说明。
设立股份有限公司运行不足三年的首次发行股票公司,应说明编制股份公司设立以前报告期内各年份财务报表会计主体及其确定方法。
2、已上市公司再筹资和披露定期报告时至少应简述公司历史沿革、所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务等。公司在报告期间内因收购、出售资产或吸收合并等引起公司主营业务发生变更的,应予以说明。
二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、公司目前执行的会计准则和会计制度:
本公司执行《企业会计制度》。
说明:首次发行股票公司为股份有限公司运行不足三年的,应说明公司原来执行的会计准则和会计制度,并说明按本规定要求提供的公司设立前的财务报表是如何按目前执行的会计准则和会计制度进行调整的。
2、会计年度:
本公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记帐本位币
以人民币作为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则:
本公司的记帐基础为权责发生制,资产的计价原则遵循历史成本原则。
5、外币业务折算方法:
外币业务按发生当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折合为人民币记帐,期末将涉及非本位币的货币资金、债权债务科目余额按中国人民银行公布的市场汇价中间价美元(1: )、港币(1: )、日元(1: )进行调整,调整金额除与购建固定资产相关的予以资本化外,其余计入当期财务费用。
6、外币会计报表的折算方法:
外币会计报表所有资产、负债项目均按期末的市场汇率折算为人民币,所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,均按发生时的市场汇率折算为人民币,“未分配利润”项目以折算后的利润分配表该项目的数额列示,折算后资产项目与负债和所有者权益项目合计数的差额计入外币报表折算差额,在“未分配利润”项目后单独列示。损益表所有项目与利润分配表中有关反映发生额的项目按当期平均汇率折算,平均汇率根据当期期初、期末市场汇率计算确定。
7、现金等价物的确定标准:
现金等价物是指本公司持有的期限短(小于三个月),流动性强,易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法:
(1)本公司短期投资按实际支付的价款扣除其中包含的已宣告尚未发放的现金股利或已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本计价,其持有期间所获得的现金股利或利息,除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外,实际收到时冲减短期投资成本,短期投资处置时所收到的价款与其账面价值的差额