文档介绍：大团镇人民政府2016年度财务会计报表和部门决算报表审计整改报告附件一、:该单位会计账务系统主要核算基本支出,项目支出未纳入本级单位核算。整改落实情况:已经根据审计要求将项目支出合并纳入本级单位核算。:2013年大团镇机构调整,大团镇财经中心根据调整要求拆分为财政所和经管中心,财政所沿用原财经中心帐套,经管中心另行开户建立新帐。故2013年11月-2014年1月机构拆分期间,经管中心的人员社保及相关费用由财政所账户(原财经中心账户)支付,财政所挂“其他应收款-经管中心”科目。2016年对该往来进行清理,因原财经中心以前年度结余由财政所继承,故该拆分期间人员费用直接由财政所列支。但其中11,,账务处理依据不足。整改落实情况:已经查明上述问题的来龙去脉,并且提供有力的原始凭证作为入账依据。:关于年初预算采用单口径预算,对区级项目拨款未纳入预算编制的问题。问题2:关于本单位2017年区拨款项目农村生活垃圾收运处置补贴经费按照镇财政所要求直接拨入财政账户,在填写“专项资金审批表”向财政申请项目总金额和实际支付金额不符。问题3:关于单位有房屋无相关产权证明。整改落实情况:问题1:已经根据审计要求在2018预算工作中做全口径预算,提升了预算对收支的管理效果。问题2:已经补充完整相关审批手续。问题3:已经根据区房屋资产管理有关规定,明确房屋性质。:关于年初预算采用单口径预算,区级项目拨款未纳入预算编制的问题。整改落实情况:已经根据审计要求在2018预算工作中做全口径预算,提升了预算对收支的管理效果。5、合作医疗问题1:关于本单位以在其他应付款明细中存在一笔长期挂账情况,且无法支付的问题。整改落实情况:已经将该笔长期挂账资金上交镇财政,并且做相应的账务处理。:关于年初预算采用单口径预算,区级项目拨款未纳入预算编制的问题。问题2:关于本单位以前年度对区拨款项目支出未对应建立对应项目支出账。问题3:关于单位相关物业人员社保金费用12万元挂账其他应收款的问题。整改落实情况:问题1:已经根据审计要求在2018预算工作中做全口径预算,提升了预算对收支的管理效果。问题2:已经建立区拨款项目收支的台账,做到收支清晰,账实相符。问题3:已经向有关部门申请相关物业人员社保金费用,并且已做相应的账务处理。:关于年初预算采用单口径预算,区级项目拨款未纳入预算编制的问题。问题2:报表编制不完整,已整改。问题3:未执行政府采购,已整改。问题4:项目支出不规范,已整改。整改落实情况:问题1:已经根据审计要求在2018预算工作中做全口径预算,提升了预算对收支的管理效果。问题2、3、4是2015年审计时披露的问题,在此次审计中已经复核确认2016年度已整改完成。二、:截至2016年12月31日单位固定资产账上有房屋及建筑物23,346,,未见产证,房屋权属不明。问题2:该单位固定资产清单中有些资产无法正常使用,但仍未做相应报废手续。问题3:在往来款明细中存在一些长期挂帐情况,有些往来款无法支付或收回。:财政所的固定资产清单中仍列示有部分10年以上的电脑等电子产品,该类物品大部分已无法正常