文档介绍：内部控制调查问卷表表1-1索引号:采购与验收被审计单位:审计期间:. 以下不兼容岗位是否分离? 采购、 采购与运输2. 是否建立了对采购与付款业务的授权批准制度?(包括职责范围和工作要求)????、供货商选择、验收程序等采购过程是否透明化?,是否予以记录?未到货有无资料可以跟进?、应付账款核对??对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款等均有明确规定?审计人员:审计日期:复核人员:复核日期:被询问人员:表1-2索引号:销售与收款被审计单位:审计期间:?即是否由同一部门或个人办理销售、发货和收款记账的全过程????如价目表,折扣政策,付款政策等??4..金额重大的销售合同有否征询法律顾问的意见?***通知单的人员是否与开具销***的人员相分离?,发货数量,发货时间,发货方式等办理出库和发运???,退货验收报告和退货凭证,并审核后才办理退款事宜??是否有相应的控制措施?趋势如何???或坐支现金??是否定期与往来客户核对往来款项??是否与现金收支的岗位分离?审计人员:审计日期:复核人员:复核日期:被询问人员:表1-3索引号:现金及银行存款被审计单位:审计期间:?;;、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作??并在最长不超过五年的时间内进行岗位轮换?,是否授权他人批签?被授权的人是谁,有无在上一级机构备案???????,电子支付操作人员是否实施岗位分离控制??、保管、使用、核销是否有记录??如果销毁,是否在履行批准手续后有授权人员监销??是否由一人保管支付款项所有的印鉴?审计人员:审计日期:复核人员:复核日期:被询问人员:表1-4索引号:存货管理被审计单位:审计期间:. 以下不兼容岗位是否分离?,审批与执行;,付款;;,申请与会计记录;,申请与会计记录;。,其它部门或人员接触存货时是否有相关部门或人员授权?、危险物品和保密物品是否规定有严格的接触条件限制??对经济订货量与实际订货量的比较如何?存货收发和保管过程中的意外是否有及时的通报渠道?. 入库记录是否随意修改?2. 如修改,是否经过有效授权?3. 存货的日常保管是否定期检查,以发现损毁和变质为检查目的?. 是否建立领用发出制度?2. 会计和仓储部门是否定期进行帐实核对工作?. 盘点表是否保存,有否作差异分析?,是否及时调整记录3. 发出存货的计价方法是否与前期一致?4. 有否进行库