移动检查细则一.xls

文档介绍：项目检查内容一、制度执行情况1、是否建立会计人员岗位责任制度。2、公司是否定期召开例会,是否及时传达上级、公司相关精神?有无相关文字记录。3《会计科目使用手册》等会计制度的执行情况。二、制度执行情况1、资金支付是否有审批。2、期末盘盈、盘亏是否按规定审批程序进行处理3、资产损失处理是否经按资产核销处理程序和权限进行。4、各类台账编制情况5、对产业集团的离任审计质量检查。6、检查竣工项目核销的及时性和正确性。7、管理报表编制和报送的及时性8、管理建议书和财务分析的项目的完整性和准确性。三、会计机构及会计人员1、是否存在无证上岗的现象。(注明无证上岗的人数)2、是否存在出纳人员兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作的情况。3、会计人员离职(包括临时离职)是否办理交接手续。是否按规定监交。4、是否存在单位领导人的直系亲属担任本单位会计机构负责人或会计主管人员的情况。5、是否存在会计机构负责人或会计主管人员的直系亲属在本单位会计机构中担任出纳工作的情况。四、账薄设置及原始凭证、会计凭证要求1、是否按规定设置现金及银行存款日记账。2、是否存在原始凭证内容不完整的情况。3、原始凭证有错误的,是否按照《账务处理标准》进行处理。4、是否存在记账凭证内容不完整、记账凭证的填制方法不符合会计规范要求、记账凭证不按规定的方法更正错误的情况。5、是否存在记账凭证不按规定签章及装订的情况。6、是否存在伪造、变造会计凭证行为的情况。五、会计账薄管理要求1、现金日记账和银行存款日记账是否按规定使用订本式账簿。2、银行、现金是否及时做账,是否做到日清月结。3、账薄登记内容(日期、凭证类别、号码、摘要等)是否齐全。跳行、隔页登记是否按规定划线注销的或未有会计人员和会计机构负责人(会计主管人员)在更正处盖章的情况。4、是否按时编制银行余额调节表。5、货币资金,有价证券是否与会计账簿记录一致。有价证券是否有专人管理并登记备查登记薄。6、是否按规定打印账薄。7、会计档案是否按要求整理并存档,是否编制档案清册。六、会计核算资料审核及日常工作要求1、包干费用等管理费用审批情况,费用超支后是否继续报支;费用报销单据签字手续是否合规。2、材料采购、验收入库是否有相关人员签字。是否存在采购、验收人员为同一人的情况。3、是否存在现金支付无领款人签字的情况。4、统计白条处理情况;5、是否存在私设小金库的情况。6、检查成本的归集分摊,是否存在高留低转成本费用,多计或少计收入,随意调整利润的情况。7、是否存在未