文档介绍：《证券公司统计报表制度》修改意见
一、�修改后监管报表目录
原我部机构监管信息系统月报有 11 张,年报区分已审计年报和未
审计年报共报送报表 20 张;原信息中心统计报表共 31 张;证券交易
所要求报送的报表更多。经过此次调整,证券公司月报减少至 10 张,
年报锐减至 9 张。这 19 张报表名称、类型等情况如下表所示。
编号名称类型
表 01-1 资产负债表月报
表 01-2 资产负债表经审计年报
表 02-1 利润表及利润分配表月报
表 02-2 利润表及利润分配表经审计年报
表 03 现金流量表经审计年报
表 04-1 净资本计算表月报
表 04-2 净资本计算表经审核年报
表 05-1 经纪业务统计表-人民币资金和开户月报
表 05-2 经纪业务统计表-外币资金和开户月报
表 05-3 客户交易结算资金安全性统计表月报
表 05-4 经纪业务统计表-交易月报
表 06 自营业务统计表月报
表 07 投资银行业务统计表月报
表 08 资产管理业务统计表月报
表 09 基本情况统计表年报
表 10 营业部情况统计表年报
表 11 高级管理人员统计表年报
表 12 员工基本情况统计表年报
表 13 营业费用统计表年报
二、�具体修改意见
为了区别于财务会计报表和突出机构监管特点,建议统计报表
1
系统名称改为“证券公司监管报表信息系统”。相对于原统计报表
系统,现机构监管信息系统尽量简化、完整,以提高可靠性。具体
来说,主要有以下几方面变化:
1、将原报表系统中表 06— 3“营业网点经营情况统计表”、表
07“证券公司筹资情况统计表”、表 12“证券公司主要职能部门统
计表”、表 13“证券公司股东情况统计表”、表 14“证券公司投资
参股情况统计表”、表 15“客户交易结算资金专户统计表”、表 16
“证券公司资产补充明细统计表”中有关信息调整合并到其他报表
之中。
2、取消了“未经审计年报表”,将十二月月报经技术调整视为
未经审计年报表。
3、增加“净资本计算表”、“客户交易结算资金安全情况统计
表”和“营业费用表”。
4、根据监管需要,整合或删除信息含量较低的报表项目,同
时新增一些风险监管项目。
详细修改情况如下所示。
(一)表 01:资产负债表
1、银行存款项下增加两栏:“经纪业务客户资金存款”、“受
托管理客户资金存款”。清算备付金项下同上。
2、按金融企业会计制度规定,增加“固定资产减值准备”、“在
建工程减值准备”、“无形资产减值准备”。
3、增加“短期借款”一栏,将质押借款作为“其中:质押借
2
款”一栏。
4、附注中:代保管证券(面值)调整为“代保管实物证券(面值)”;
“对外担保总金额”与“涉讼金额”有关内容已在净资本表中有所
反映,故在此表中删除;“拨付给分公司或营业部的营运资金总额”
调整为“实际拨付给分公司和营业部的营运资金总额”。同时,为
便于统计汇总,设计时将附注直接列示于资产负债表后。
(二)表 02:利润表及利润分配表
1、在“证券发行差价收入”栏下增加“受托投资管理收
益”。
2、利润分配表与利润表并为一表反映。在原 11