文档介绍：XX市XX旅游发展有限责任公司财务部管理制度二零零八年二月目录一、财务部组织架构图 2二、财务部岗位职责 2(一)会计 2(二)出纳 3(三)售票员 5(四)验票员 6三、财务部制度 7(一)财务部管理制度 7(二)票据管理制度 13(三)借款与费用报销管理规定 14(四)差旅费管理制度 15(五)通讯费用管理规定 19四、财务流程 20(一)报账流程 20(二)物资采购流程 21一、财务部组织架构图共计:7人财务部经理1人XXX景区总部会计1人出纳1人验票员2人售票员2人二、财务部岗位职责(一)会计根据国家财务会计法规和行业会计规定,负责准确、及时地做好帐务和结算工作,正确进行会计核算,填制和审核会计凭证,登记明细帐和总帐,对款项和有价证券的收付,财物的收发、增减和使用进行核算。参与拟订财务计划和资金收支计划,审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。正确计算收入、费用、成本,正确计算和处理财务成果,具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。向集团公司及时报送有关报表。负责会计审核。根据规定的成本、费用开支范围和标准,审核原始凭证的合法性、合理性和真实性,审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。负责公司固定资产和存货的财务管理,建立财产清查制度,定期或不定期地组织清产核资工作。负责公司税金的计算、申报和解缴工作,协助有关部门开展财务审计和年检。及时做好会计凭证、帐册、报表、纳税申报表和汇缴清算表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。负责保管公司财务专用章。负责内部会计控制。复核出纳的现金盘点和银行余额调节表,监盘出纳和景区收银员的现金收缴,参与公司内部控制的建立和完善。主动进行财会资讯分析和评价,向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。协助经理做好部门内务工作,完成领导临时交办的其他任务。(二)出纳严格执行《现金管理条例》和银行结算制度管理货币资金,办理现金收支和银行结算业务;现金收入应遵循的处理程序:由会计审核公司现金收入原始凭证;复核公司现金收入原始凭证;当面清点现金;按收到实际现金金额开具现金收据,并加盖“现金收讫”印章交会计加盖公司财务专用章;根据收款原始凭证逐笔登记现金日记账。现金支出应遵循的处理程序:由会计审核公司现金付款原始凭证;复核现金付款原始凭证;当面清点现金;由收款人在付款原始凭证上签字收款,由出纳加盖“现金付讫”印章;根据付款原始凭证登记现金日记账。银行存款收入应遵守的处理程序:复核银行存款收款原始凭证;在复核无误的原始凭证上加盖“银行收讫”或“转账收讫”印章;根据银行存款收款原始凭证登记银行存款日记账。银行存款付款应遵循的处理程序:复核付款原始凭证,填写银行付款票据填写银行票据登记簿;到开户银行办理转账(或结算)手续;据付款原始凭证登记银行存款日记账。账本和银行票据填写应该账页清楚,书写工整,要素准确、更正合规。及时向银行解缴各项收入,库存现金不能超出银行核定限额。每天营业终了,做好现金日记账的账证(收付款凭证)和账实(库存现金)核对,不得坐支,不得以白条抵库,更不得任意挪用现金。严禁账外账和小金库;随时掌握银行存款余额,每周末向总经理报告银行存款余额和大额发生额;不准签发空头支票和空白支票,不准将银行帐号出租、出借给任何单位或个人办理结算。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存,填写票据使用登记簿。支票遗失时,要立即向银行办理挂失手续。及时登记银行日记账。每月对银行对账单进行余额调整,月末编制“银行存款余额调节表”;如果原始凭证不符合规定(如无正规发票、审批手续不完备等)或者不具有正当理由的付款凭证,出纳有权拒绝办理。保管财务印鉴章两枚和收款收据、发票等各种有价证券,确保其安全、完整无缺。严格管理空白支票及空白收据,并设登记簿登记。完成总经理及财务部门经理交办的其他工作。(三)售票员按时到岗,提前作好售票准备,佩戴好工作证,清理售票房,准备票据、卡,合理摆放办公用品并准备好零钱,保证票据够供应;面对旅客要精神饱满,热情服务,使用普通话唱收唱付,主动宣传公司景点并提供合理票价信息,耐心解答游客提出的问题。准备作好票券的领取、售票、结存、报送及现金清点工作。售票时必须严格遵照公司门票管理相关制度及优惠办法、售票员操作细则执行,如发现有任何不符合公司规定的免票及优惠票行为,要坚决制止,有权拒绝办理,并及时通报财务部。业务熟练,计算准确,单据内容及日期要填写准确清晰。准确识别真伪钞,不得以任何借口不给游客找零钱。不得随意离岗,如票款出现差错或影响公司形象将严肃处理。出现必须退票的情况,应及时向景区经理及财务部汇报,汇报时应说明清楚,快速、准确的提供财务部所需的资料。严格遵照有关操作规章、程序使用办公电器,不要乱开乱关,出现线路、机器故障及