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文档介绍

文档介绍:应收账款管理制度
采用权责发生制核算
应收账款控制的两个重要指标
信用额度
信用期
商业最高为三个月
直销医院最高为四个月
客户开户管理
分项管理制度
销售代表填写“开户、授信申请表”
各级业务经理审核
会计部复核
附上经过年检的营业执照(医院为医疗机构许可证)、药品经营许可证、税务登记证
合格后予以开户,相关信息录入档案
新增客户信用额度
业务部门在申请表上填写信用额度
合格的法人或自然人担保
销售经理、销售副总裁、财务总监核决
客户资信条件良好,可以赊销的
核决后方可授予信用额度
分项管理制度
原则上不授予
分项管理制度
客户档案管理
所有客户均应提供客户档案
客户档案变更
客户全称、简称、公司地址、发货地址、电话、传真、开户行、税号、帐号、法人
客户更名
客户更改
其它档案
须提供新旧公司同时盖公章的更名通知、新名称营业执照、药品经营许可证、税务登记证、股东构成,并出具由新公司承担原公司债务的申明
必须提供书面通知
客户档案的更新存档
客户档案信息的录入及保管
营业执照(或医疗机构许可证)、药品经营许可证、纳税登记证每年更新存档一次,时间要求与客户的年协议同步
有关客户的所有档案信息、客户函证、对帐调节表、其他档案,全部由应收账款会计及时录入微机,档案文本整理完毕统一装订保管
超出核定信用额度的客户报财务总监核准
分项管理制度
应收帐款信用额度管理
依据客户发货、回款、外欠、地域情况等采用一定的计算公式,按季度滚动核定,年度则对所有客户予以全面修订
追加信用额度的申请
销售代表填写“开户、授信申请表”
各级经理、销售副总核准
会计部核对
销售代表写签呈
商业经理提呈
临时超信用额度或信用期限
销售副总核准
财务总监签字
发货
分项管理制度
销售合同管理
销售代表整本领用
一次最多2本,交旧领新,对合同的使用负全责,遗失合同需主管经理签字确认.
合同内容必须填写齐全、清晰,不得涂改,销售人员不得替代客户签字、盖章
销售代表发生变动时
已领用合同要办理移交手续或退回,否则,给公司造成的经济损失由其直接主管经理负全责,并对责任人予以处罚
对发货、开票或有其他特殊要求的
由业务人员在合同空白处醒目加注
对发货、开票或有其他特殊要求的
由业务人员在合同空白处醒目加注
合同存根交会计部核对
合同存根件与传真件不符并给公司造成损失的由销售代表负责。检查后分办事处或分省装订存档备查
分项管理制度
销***管理
开具发票
依据合同
发票联、抵扣联直接寄往办事处
销售代表将发票交与客户
有特殊要求寄往其他地址的需销售代表提出书面申请并保证发票安全
要由客户签收
分项管理制度
应收帐款帐务管理
应收帐款帐龄分析表、预警分析表
涉及应收账款的发票、到款、冲账费用要求当日入账。
发货、到款日报表、应收账款账龄表等,每月二十号以前,每三天向相关人员发送一次(每月二十日后每天发送一资。)
办事处
业务经理
省经理
大区经理
销售代表每月对自己经管的应收帐款签字确认,对异常情况和已发现的入帐错误应及时反馈给应收帐款会计
帐龄超过半年以上的欠款利息
由归管销售代表负担其相应利息(按贷款利率)的百分之八十
另外百分之二十由上级经理、销售经理平均负担
分项管理制度
收货回执管理
异地库发货
合同必须要有调拨单、客户回执
从客户处直接调货给其他客户
必须有调入客户的收条
公司直接发货并由公司汽运送货
由储运部门负责收全回执,会计部签收整理保管
其他方式发货给客户的
以运输邮寄部门的运单为回执,由储运部门保管存档
所有客户回执必须反映品种、数量并加盖对方公章或业务章或仓储章,收货人签字并注明日期

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