文档介绍：保理基础知识--- 信用保险工具应用与操作实务市场及研发中心什么是信用保险信用保险是指权利人向保险人投保债务人的信用保险的一种险种,是一项企业用于风险管理的保险品种,其主要功能是保障企业应收账款的安全。其原理是把债务人的保证责任转嫁给保险人,当债务人不能履行义务时,由保险人承担赔偿责任。适用于所有以“赊销”方式结算的贸易(O/A)或承兑交单(D/A)产生的应收账款;常见的付款方式:AdvancedPayment/cashwithorder预付款L/C:letterofcredit信用证D/P:付款交单D/A:承兑交单O/A:ount赊账什么是出口信用保险信用保险产生的背景全球贸易迅速增长“赊账贸易”(ount)在国际、国内贸易中越来越普遍,在美国、欧盟80%的贸易采用O/A方式结算;部分大型采购商已将赊销方式作为采购合同的一个必要条件;买家的财务状况及所在国的政治环境随时可能发生变化,使应收账款变成呆坏账;应收账款是企业资产中的重要组成部分,关系到企业的利润和发展;2004年我国海外应收账款的欠账率达到5%,逾期未收汇金额达到1000亿美元,其中很多应收账款已经变成呆坏账。%-%。信用保险产生的背景为什么需要信用保险1、风险转移:以保险支出的方式锁定财务风险,以相对低廉的保险费转移潜在的巨大损失。2、提高融资能力:好的承保机构能提高投保人在银行的授信额度,可以盘活应收账款,、了解新买家,提高竞争力:有保障的O/A方式在争取订单时更有竞争力。4、账款追收的增值服务:部分信用保险公司能提供商账追收服务,对付恶意拖欠,对一些濒临破产的买家能最大程度地保全、追收欠款。购买信用保险的必要性(一)从企业风险管理角度:买家可能随时倒闭,无论信用如何,如雷曼;可提供信用风险咨询供参考;在风险可控的情况下扩大销售;有效避免与有潜在风险的买家交易;建立大企业的信用管理模式。从财务角度:应收账款融资实际上是无抵押融资方式,可拓宽融资渠道;能有效降低坏账准备;可在财报上将应收账款转为实际收入,提高流动比率;灵活性高,不会受制于银行。购买信用保险的必要性(二)信用保险保险人卖家(保险人)买家(被保险人)卖方购买信用保险以降低交易风险保险人向卖方提供信用风险保障:买方无清偿能力或拖欠发送货物或提供服务买方存在违约风险信用保险功能(一)提高销售竞争力,抢占市场份额。买家优势。卖家优势价格质量品牌支付方式企业的两难境地小心翼翼,但丧失市场机会赊销,担心应收账款安全√