文档介绍：会计电算化操作题(一)某公司资料如下:一、会计科目表及某年12月份期初余额:科目编码 科目名称借贷方向 期初余额(元) 期初数量1001现金借325961002银行存款借7823041131应收账款借220023113101应收账款-E公司借48894113102应收账款-F公司借1711291133其他应收款借40745113301其他应收款-张三借40745113302其它应收款-E公司借1151预付账款借1201物资采购借120101物资采购-甲材料借120102物资采购-乙材料借1211原材料借570430121101原材料-甲材料借391152300121102原材料-乙材料借1792781001243库存商品借2102442124301库存商品-A产品借977880900124302库存产品-B产品借11245628001301待摊费用借1955761401长期股权投资借464493140101长期股权投资-股票投资借4644931501固定资产借34062821502累计折旧贷**********长期待摊费用借4644931911待处理财产损溢借2101短期借款贷4318972111应付票据贷3178112121应付账款贷252619212101应付账款-丙单位贷73341212102应付账款-丁单位贷1792782131预收账款贷2**********预收账款-F公司贷2118742151应付工资贷2153应付福利费贷2037252161应付股利贷977882171应交税金贷48894217101应交税金-应交增值税贷21710101应交税金-应交增值税-进项税额贷21710105应交税金-应交增值税-销项税额贷217106应交税金-应交所得税贷488942181其他应付款贷1874272191预提费用贷1140862301长期借款贷**********股本贷27136173111资本公积贷171129311107资本公积-其他资本公积贷1711293121盈余公积贷5**********盈余公积-法定盈余公积贷5**********盈余公积-法定公益金贷3131本年利润贷3141利润分配贷314102利润分配-提取法定盈余公积贷314103利润分配-提取法定公益金贷314110利润分配-应付普通股股利贷314115利润分配-未分配利润贷4101生产成本借410101生产成本-A产品借410102生产成本-B产品借4105制造费用借5101主营业务收入借510101主营业务收入-A产品借510102主营业务收入-B产品借5102其他业务收入借5301营业外收入借5401主营业务成本借540101主营业务成本-A产品借540102主营业务成本-B产品借5405其他业务支出借5501营业费用借5502管理费用借5503财务费用借5601营业外支出借5701所得税借将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本-A产品”,软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本-B产品”。二、企业某年12月份经济业务(每笔业务做一张凭证):,其中生产A产品耗用76吨,生产B产品耗用57吨,,,销售过程耗用19吨,。借:生产成本--:原材料-,其中生产A产品耗用35吨,生产B产品耗用21吨,车间一般耗用7吨,,,。借:生产成本--:原材料-,其中车间用固定资产2043700元,月折旧率6‰,厂部用固定资产1362582元,月折旧率6‰。借::,增值税专用发票上记载,甲材料10吨,单价1430元,计14300元,增值税为2431元,乙材料20吨,单价1960元,计39200元,增值税为6664元,货款暂欠。借:物资采购-甲材料14300物资采购-乙材料39200应交税金-应交增值税-进项税额9095贷:应付账款-,以现金支付装卸搬运费2140元,按买价比例分配。借:物资采购-甲材料572物资采购-乙材料1568贷:,按其实际成本入