文档介绍：招股说明书(申报稿)
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
首次公开发行股票(A股)招股说明书
声明:本公司的发行申请尚未得到中国证券监督管理委员会的核准。本招
股说明书(申报稿)不具有据以发行股票的法律效力,仅供预先披露之用。投
资者应当以正式公告的招股说明书全文作为作出投资决策的依据。
(一)发行股票类型: 人民币普通股(A股)
(二)发行股数: 7,000万股
(三)每股面值:
(四)每股发行价格: 【】元
(五)预计发行日期: 【】年【】月【】日
(六)拟申请上市证券交易所:
(七)发行后总股本: 67,000万股
(八)本次发行前股东所持股份的流通公司实际控制人周成建、控股股东华
限制、股东、实际控制人对所持服投资及股东胡佳佳承诺:自股票上
股份自愿锁定的承诺: 市之日起三十六个月内,不转让或者
委托他人管理其截至上市之日已直
接或间接持有的发行人股份,也不由
发行人回购该部分股份。
(九)保荐人(主承销商): 瑞银证券有限责任公司
(十)招股说明书签署日期: 2008年【】月【】日
招股说明书(申报稿)
重要声明
发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺本招股说明书及其摘要不存在
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书及其
摘要中财务会计资料真实、完整。
中国证监会、其他政府部门对本次发行所做的任何决定或意见,均不表明其
对发行人股票的价值或投资者收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声
明均属虚假不实陈述。
根据《证券法》等的规定,股票依法发行后,发行人经营与收益的变化,由
发行人自行负责,由此变化引致的投资风险,由投资者自行负责。
投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问,应咨询自己的股票经纪
人、律师、会计师或其他专业顾问。
1-1-I
招股说明书(申报稿)
重大事项提示
一、特别风险提示
本公司特别提醒投资者注意本招股说明书“风险因素”部分的以下风险:
(一) 偿债能力的风险
截至2008年3月31日,,,流
动和速动比率相对较低,原因是公司主要通过银行短期借款的形式获取发展所需
的资金,短期债务较多。从宏观经济金融环境、生产经营状况和上下游产业的经
营状况等方面综合分析,良好的盈利及经营活动现金流为短期偿债提供了稳定的
保障,公司的短期偿债能力良好,但并不排除未来宏观经济金融环境发生变化,
上游供应商资金紧张,收紧信用,而下游休闲服零售市场景气程度降低,导致本
公司短期偿债能力受到影响的可能性。
(二) 公司经营业绩季节性波动的风险
从整个服装零售业来看,由于受季节变动的影响,秋冬季服饰普遍单价高、
利润厚,而春夏季服饰大都单价低,利润薄。本公司作为休闲服零售企业,从产
品结构来看,秋冬装产品因单价、毛利率较高,其在整个产品的销售收入中所占
比重较大,因而本公司业务也具有明显的季节性特征。尽管本公司所经营的不同
产品的销售高峰期有所差别,但从以往的销售业绩来看,本公司的营业收入和收
益一般均呈现下半年高而上半年低的态势。
(三)税收优惠政策的变化
根据《关于对浦东新区新建企业减、免所得税申报问题的通知》(沪财企一
[1991]166号)和《关于康桥工业区外环以北地区享受浦东新区政策的通知》(沪
外资委办字(95)第1083号)的规定,公司自2005年1月1日起至2007年12月31
日止,减按15%税率征收企业所得税。依据《中华人民共和国企业所得税法》的
规定,自2008年1月1日起,公司按25%税率征收企业所得税。
根据《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税[2001]202号),重
庆美邦在2006年至2010年享受所得税减按15%税率征收的税收优惠政策。
1-1-II
招股说明书(申报稿)
根据国家税务总局《关于印发〈税收减免管理办法(试行)〉的通知》(国
税发[2005]129号)和云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方税务局联
合下发的《关于贯彻落实〈中共云南省委、云南省人民政府关于加快非公有制经
济发展的若干意思〉的实施意见》(云财税[2003]19号),昆明美邦享受2006年
度至2008年度免征企业所得税,2009年度至2010年度减按15%税率征收企业所得
税的税收优惠政策。
根据《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税字[94]001号),哈尔滨
美邦享有2007年免征企业所得税的税收