驻外办抽查审计报告.doc

文档介绍：驻外办抽查审计报告报告时间:年月日审计员被审计单位被审计人员被审计人任职期限年月日至年月日审计原因序号审计项目标准分评审说明得分一、应收帐款根据年度的任务指标应收帐款余额升或降。掌握客户经营状况:信用等级、销售、回款情况(客户档案)应收帐款欠款余额对帐确认情况应收帐款帐龄分析情况(详细的说明)应收帐款欠款余额任职期间的年度对比上升或下降应收帐款清欠情况,有无呆烂帐(附明细)诉讼情况诉讼情况(详细的说明)30二、财务管理帐务管理(1)国家会计法规和公司的各种规章制度执行情况(2)财务的帐务处理是否及时、完整、准确(3)原始凭证的合法性、完整性(4)记帐凭证的及时、准确性(5)帐簿设置及登记的记录及时、余额准确、完整(6)帐务处理上电脑的情况(7)对帐确认情况结算2、固定资产的管理(1)固定资产有否登记帐薄(固定资产明细帐)(2)固定资产期限到期,申报破产、清理情况(3)年终盘点情况(盘点清单、汇总表、盈亏情况分析报告。403、费用开支的真实性及合理性(1)执行指标情况,有无超标现象(2)费用报销有无虚假现象;员工出差日记表、出差报销表办事处会计有否审核,办事处主任有否审批。利款(包括赠送油)是否按公司的规定发放到位(发放的明细表和回执)利余额的管理及使用情况三包劳务费用、三包赔件款的结算4、内部资金管理收入的资金是否合法开支的资金是否合理办事处资金分配是否做到公开、公平、公正现金帐务管理是否按规章制度(凭证、记帐有否完整)三、产品物资管理用于销售或服务的产成品(主机、配件、机油等)和固定资产(1)仓储资金计划、占用量,物资的库存帐龄情况(2)物资、产成品、固定资产实物盘点。包括中期、年末、交接、抽查等。(注:要求主机完整无损、无锈、无灰尘、无缺件;配件无锈、无灰尘、不过时,配件总成无缺件;机油无漏、无假;包括帐外物等〈即:库房里所有的物资,属帐外物另外做帐,明细及汇总表〉)(3)仓库管理的(防火、防涝、防潮、防盗、防锈等)安全措施是否做好?(4)仓库的设置和零件的摆放整齐、有无标识牌旧机、旧件回收到位情况(明细清单)30四、主任的总评结果1、以上一至三项的得分折合数602、各种文件、管理制度