文档介绍：Oct. 2008
银行管理会计系统ORACLE解决方案
课程大纲
银行绩效管理体系概述
资金转移定价原理
资金转移定价系统设置
成本分摊及盈利分析原理
成本分摊流程介绍
成本分摊及盈利分析系统设置
源系统
财务会计和管理会计
共同的参考数据(机构. 产品, 科目…)
绩效和风险管理
信息分析和发布
基于规则
的数据抽取
传输和导入
基于规则
的会计引擎
ETL
数据处理
会计服务
盈利分析
资金转移价格
资产负债管理
资本管理
预算与预测
客户管理
交易系统
产品系统
贷款、存款
银行卡
投资、贸易
资金交易
客户系统
零售客户(CIF)
商业客户
公司客户
批发客户
外部数据
开放的系统平台(RAC 集群, 网格计算架构)
信息访问入口(CPM)
财务报告&
监管报告
风险调节的
绩效管理
(RAPM)
客户视图&
客户关系管理
eBusiness 数据存储
(财务, 监管要求, 人力资源HR
风险& 绩效管理数据存储
(帐户层的数据仓库)
费用管理
总帐
固定资产
应收&应付
薪酬管理&HRMS
预算和计划
银行绩效管理和公司治理的集成架构
源系统
共同的参考数据(机构. 产品, 科目…)
绩效和风险管理
信息分析和发布
基于规则
的数据抽取
传输和导入
ETL
数据处理
盈利分析
资金转移价格
资产负债管理
资本管理
预算和预测
客户管理
交易系统
产品系统
贷款、存款
银行卡
投资、贸易
资金交易
客户系统
零售客户(CIF)
商业客户
公司客户
批发客户
外部数据
开放的系统平台(RAC 集群, 网格计算架构)
银行绩效管理和公司治理的集成架构
信息访问入口(CPM)
风险调节的
绩效管理
(RAPM)
客户视图&
客户关系管理
风险& 绩效管理数据存储
(帐户层的数据仓库)
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多维度绩效分析的基础:基本的盈利分析模型和实现方法
绩效/贡献度分析模型
机构
部门
产品
客户
渠道
…
利息收入/支出
功能实现方法
减:资金转移成本/收益
净利息收入
加: 非利息收入/支出
减: 运营成本
减:预期损失(准备金)
净收入
减: 经济资本费用
经济利润/净贡献
业务系统直接追溯
内部资金转移定价
收入分成和服务转移计价
营运成本分摊和管理
风险损失准备金计提
经济资本分摊和计算
TP系统
PA
系统
没有转移价格的盈利分析
资产业务
负债业务
利息收入 151
投资收益 11
利息支出?
资产业务损益?
损益表示例
单位: 亿元
利息收入?
利息支出 109
负债业务损益?
应用内部资金转移定价的盈利分析
资产业务
负债业务
利息收入 151
投资收益 11
利息支出 121
资产业务损益 41
损益表示例
单位: 亿元
利息收入 121
利息支出 109
负债业务损益 12
总行:资金使用部门
分行:贷款
分行分别进行
短期资金缺口
管理
资金管理处
短期资金
总行:资金筹集部门
分行:存款
短期资金
资金上存下拆(价格表)
长期资金
长期资金
2 个主要的问题:
利率风险没有反映在转移价格或定价策略上. 因为风险水平和风险的“价格”是不同步的.
转移价格计算是基于净资金差额计算的. 不能公平的按部门/产品/客户评估净利息收益.
传统的资金转移计价方法和资金管理
方针, 策略
虚拟资金库
资金管理部门
资产负债管理委员会
ALCO
汇报
使业务经营部门重点关注客户的信用风险管理,由资金管理部门集中管理利率风险和流动性风险。
最佳实践:集中的资金管理模式
资金
资金使用方
(XX支行-贷款)
资金提供方
(XX支行-存款)
资金
资金提供方
(资金部-筹资)
资金使用方
(资金部-投资)
资金
资金
FTP1 (资金成本)
FTP2(资金收益)
FTP3 (资金成本)
FTP4 (资金收益)