文档介绍：高新技术企业风险管理与保险研究

清华大学经济管理学院中国保险与风险管理研究中心
中国人民财产保险股份有限公司精算部/产品开发部

【摘要】本文通过问卷调查、数据分析、文献阅读、国外资料搜集等方法,
分析了我国高新技术企业的风险特点,科技保险目前的发展现状及存在的问题。
通过研究丘博等国外先进保险公司为高科技企业提供的保险,结合国内高新技术
企业的保险需求,提出了对国内科技保险发展的一些建议,例如创新险种,加强
银行、保险、政府等多方合作,提供保险组合产品等。
【关键词】风险管理高新技术企业科技保险
1. 引言
高新技术企业是我国经济和社会发展中的重要力量。由于高新技术企业发展
过程中所面临的高风险,迫切需要研究包括保险在内的风险融资解决方案。各级
政府有关部门也对高新技术企业的风险融资活动给予了实质性的政策支持。
近年来,包括中国人民财产保险股份公司在内的部分国内保险企业,相继推
出了针对高新技术企业的保险产品和相关服务,对支持高新技术企业的发展发挥
了重要作用。但如何进一步发挥保险业对高科技企业发展的支持力度,研发出更
具针对性的保险解决方案,是国内保险企业当前面临的一个紧迫课题。
清华大学经济管理学院中国保险与风险管理研究中心与中国人民财产保险
股份有限公司精算部/产品开发部合作,成立了专项课题组,就高新技术企业风
险融资和保险解决方案展开专门研究,以期对如何为我国高新技术企业提供风险
融资和保险保障提出有价值的、综合性的建议方案。
2. 我国高新技术企业的界定及发展现状
科技保险是指为了规避科研开发过程中,由于存在诸多不确定的外部影响,
而导致科研开发项目失败、中止、达不到预期的风险而设置的保险(陈雨露,
2007)。在我国,目前科技保险主要是针对国家认定的高新技术企业。
要了解科技保险,首先要了解哪些为我国的“高新技术企业”。国家科技部
在 2008 年 4 月 14 日颁布的《高新技术企业认定管理办法》中对高新技术企业的
认定做了详细规范。高新技术企业必须同时满足以下条件:
(1)在中国境内(不含港、澳、台地区)注册的企业,近三年内通过自主
研发、受让、受赠、并购等方式,或通过 5 年以上的独占许可方式,对其主要产
品(服务)的核心技术拥有自主知识产权;
(2)产品(服务)属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围;
(3)具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的 30%以上,
其中研发人员占企业当年职工总数的 10%以上;
(4)企业为获得科学技术(不包括人文、社会科学)新知识,创造性运用
科学技术新知识,或实质性改进技术、产品(服务)而持续进行了研究开发活动,
且近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求:
1. 最近一年销售收入小于 5,000 万元的企业,比例不低于 6%;
2. 最近一年销售收入在 5,000 万元至 20,000 万元的企业,比例不低于 4%;
3. 最近一年销售收入在 20,000 万元以上的企业,比例不低于 3%。
其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的
比例不低于 60%。企业注册成立时间不足三年的,按实际经营年限计算;
(5)高新技术产品(服务)收入占企业当年总收入的 60%以上;
(6)企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、
销售与总资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》(另行制定)
的要求。
由此可见,我国高新技术企业的认定标准可以概括为两个“密集度”和一个
“复杂度”,即研发费用投入的密集度和科技人员的密集度,以及产品技术的复杂
度。
表高新技术企业与传统企业的比较
比较内容传统企业高新技术企业
科技人员密集度低高
研发经费密集度低高
管理素质较高技术素质较高
管理者素质
技术素质较低管理素质较低
经营风险相对较低相对较高
环境不确定性相对较小不确定性很高
外部技术信息交流相对较少较多
产品性能价格比低高
产品的周期一般较长一般较短
组织结构较稳定不大稳定
产品的技术含量低高
物化投入占成本的
高低
比重
普通人工投入较高较低
主要是非地区性提
原材料来源主要是地区性提供
供
劳动力供给相对充足相对短缺
对资金的需求较稳定较不稳定

改革开放以来,经过 30 多年的发展,我国的高新技术企业已成为国民经济
中成长最为迅速的产业,在国民经济中比重提高;促进了经济结构的调整;培养
和成长起一批知名的高新技术大企业