文档介绍：压票:不要忘记把票据提出去,避免利息损失。
票据:
一、种类、汇票、支票、本票
二、商业汇票:
(一)银行汇票:
1、1个月以内有效:出票行盖章处盖结算章或者汇票章
2、票面是机打。
3、可在本地或者外地使用。
(二)银行承兑汇票:(诈骗案最多)
1、签章处,用出票人的银行预留印鉴章;
2、承兑人的章为银行结算章
注:要审查汇票的真实性
(三)银行本票:
1、在票据区域以内(同城):比如成都城区范围内、德阳市内范围。
出了这个范围,就只能用汇兑(电汇)、银行汇票、商业汇票、委托收款、托收承付等方式。
2、有效期:2个月,见票即付。
3、支行营业部才能开银行本票。
(三)商业承兑汇票:
三、支票
分为转账支票和现金支票
(一)转账支票
1、左侧存根联,单位自己留存;
2、出票日期:大写。1、2月之前要加0,3-10之前可加可不加。11写成一十一。日:1-9之前要加0
3、付款人:
4、收款人:转账支票有进账单,和进账单的收款人保持一致。
5、大写的金额要顶格填写,注意填写规范。
6、用途:根据单位的具体用途填写。如果是转付工资或者奖金的,必须是从基本存款账户中转账。
7、密码:支付密码器。16位数的密码。
8、行号:人民银行支付系统中的行号。
9、出票人签章:单位的预留印鉴,加上单位的法定代表人章。
10、被背书人:注意背书的连续性。第一个签章是收款人,第二个则是被背书人。而最后一个被背书人的名称则是:被背书人的开户银行,填“委托收款”。可以粘单。背书的日期一定是在出票日期以后。
(二)现金支票
1、收款人:
(1)可以是私人,如果付给个人,那么用途一般是工资、赔款、稿酬等,比如备用金是不能付给私人的。如果是私人,要核对其联网身份证信息,签章要填身份证信息,并复印身份证。
(2)收款人是单位:正反面的签章要一致。用途一般是差旅费等,但不能是货款,货款只能通过转账支票支付。
注意在填写票据时:有些内容不能涂改。
支票的适用:
1、同城范围内。
2、无金额限制。
支票的提示付款期限:
10个自然日。只有遇到国庆等大的节庆才能顺延。
支票应使用墨汁或碳素墨水填写。
顺提支票与倒提支票:
在付款人的出票银行下账,叫顺提下账。在付款人的出票银行以外银行下账,叫倒提下账。
例题:
A公司在中国银行四川省分行营业部开立1个账户,B公司在农业银行总府支行开立账户,A公司在8月12号签发一张5000元的转账支票给B公司。以下有不同情形:(2次交换是中午和下午)
1、在中行下账
(1)中行2次交换,农行2次交换。
8月12号上午在中行下账,则8月12号下午农行给B公司上账。
若8月12号下午在中行下账,则8月15号上午农行给B公司上账。
(2)中行1次交换,农行1次交换。
8月12号中行下账,8月15号农行给B公司上账。
(3)中行2次交换,农行1次交换。
8月12号中行下账,8月15号农行给B公司上账。
(4)中行1次交换,农行2次交换。
8月12号中行下账,8月15号农行给B公司上账。
2、在农行下账(要注意有没有退票,中行一般用半天时间审核)
(1)中行2次交换,农行2次交换。
8月12号B公司到农行下账,农行在8月15号早上才能上账。
(2)