文档介绍：人力资源诊断
经济责任制考核流程上的缺陷影响了考核的激励效果
职代会
策划部
财务部
技质部
生产部
考核领
导小组
被考核
单位
提出年度
经营目标
分解年度
经营目标
财务预算
修订考
核指标
审批
组织考核
提交考核
相关报表
财务指
标考核
技术质量
考核
产量计
划考核
考核结
果异议
审核
审批
调整平衡
发放工资
计算
确定考
核指标
Y
N
Y
N
基本上是策划部进行考核指标的修订,其他部门参与少,对各机关部室和二级单位的本职和当年工作目标并不明晰
基础数据管理工作不足,审核基本上流于形式
自己考核自己等于没有考核
不能保证制度的权威性,各个部门为了争取利益而活动,激励和惩罚的效果削弱
采购环节考核:缺乏对物资供应公司采购过程的考核
考核内容
考核单位
辅材成本差异率
财务部
原料采购成本比期货价格降低额
财务部
管理费用
财务部
保集团生产任务完成
策划部
利用社会资金占用
财务部
费用总包干
财务部
保生产所需原辅材料(含燃料)100%及时供应
人事部
2002年物资供应公司经济责任制
资料来源:2002年经营承包责任制,AA内部访谈
原材料、辅助材料和动能燃料占总成本80%以上,采购环节考核激励做好能为成本降低和减少资金占用提供巨大空间
财务部门没有对采购过程进行监控和管理:
时效:采购三天能够完成的工作20天才完成,15天能完成的工作几个月完成,考核采购周期将减少采购资金占用
资效:获得折扣和优惠政策的效果并不好,发运的快捷性、有效地索赔制度都有问题
质量:质量问题和丢失现象存在
物资供应公司2001年得到最大的激励是社会资金占用(奖励13万元),但是同时降低AA在供应商中的信誉等级,利息费用增加,参加招投标的供应商迅速减少,无形成本增加。考核指标不应该鼓励社会资金占用越多越好,而应该鼓励在缓解资金压力和保证采购质量之间进行权衡。
没有供应商管理考核:云南C业欠款月平均2000万元,导致云南C不发货,供应公司从中间商手中购买云南C金属原料,成本增加。锌供应商有11家。
没有对库存管理进行考核:原材料没有安全库存
物资供应公司内部考核:细化到了采购项目,但是没有到个人,职能部门拿平均数,没有考核
工资
岗位工资
技能工资
效益工资
各种补贴
=
+
出勤工资
+
-
200元
+
+
(
)
*
系数
注:1
注:2
200元
注:2
从总工资中拿出200元作为考核基数,由科长根据考核结果发放
考核指标
考核对象
辅材差异率
五交科、包装科、化建科、钢材科、油品科、煤炭科
原材料成本降低
原料科
社会资金占用
所有业务科室
质量问题
月采购计划执行率
民公费、叉车费
储运科、仓库科
电话费、内部费用
所有科室
安全奖罚
所有业务科室
物资供应公司2002年考核指标
考核细化到采购项目,没有细化到个人。如果采购相同项目,拿到的奖金基本一样,
加班工资
+
注:3
注:3
根据岗位是否需要加班确定,全年全公司加班工资= (出勤工资+各项补贴)×%
∑
注:1
系数=(集团公司发放给销售总公司的工资总额-各种补贴)/ 标准工资
∑
计算方法:
200元作为考核工资基数,不足部分从集团公司借支
总工资×55%=变动工资
变动工资50%和辅材差异率/原材料成本降低挂钩,50%和欠款挂钩
月采购计划执行率和质量问题扣罚
2002年1月计划虽然没有完成,但是因为没有影响生产没有扣钱,质量没有处罚过
职能部门拿业务部门的平均值
主要考核成本和计划相比降低额和社会资金的占用,质量和资金占用没有考核,职能部门拿平均值,等于没有考核
资料来源:物资供应公司访谈
生产环节考核:集团公司对分厂考核是产量导向而不是销量导向。导致库存增加,交货期过长,质量问题重视不足
考核内容
权重
考核单位
吨加工成本
50%
财务部
产量
30%
生产部
内部利润
20%
财务部
费用总包干
策划部
技术进步项目
单项奖
财务部
成品率
单项考核
技质部
金属损耗
单项奖
技质部
举例:2002年板带厂经济责任制
资料来源:2002年承包经营协议,2001年计奖资料,AA内部访谈
吨加工成本=水电费+人工费
内部利润=市场价×产量-加工成本-原料成本-流动资金占用×银行利息-管理费用-固定资产资金占用×银行利息
费用总包干=产量×单件损耗定额
利润指标与成本、产量两个指标考核内容基本重复,实际上引导分厂更加重视产量
各分厂每月产量都有产量完成底线和目标值,和订单无直接关系,为