文档介绍：流程索引流程编号:按统一整编流程名称:按流程标准命名文档控制更改记录日期作者版本号更改记录查阅姓名备注目录财务核算总体流程 4业务描述 4适用范围 4控制目标 4控制点 5涉及部门及岗位 5特定政策 5业务流程图 5流程说明 6应付款核算流程 6业务描述 6适用范围 6控制目标 7控制点 7涉及部门及岗位 7特定政策 7业务流程图 7流程说明 8预付款核算流程 9业务描述 9适用范围 9控制目标 9控制点 9涉及部门及岗位 9特定政策 9业务流程图 9流程说明 10应收核算流程 11业务描述 11适用范围 11控制目标 11控制点 11涉及部门及岗位 11特定政策 11业务流程图 11流程说明 12预收款核算流程 13业务描述 13适用范围 13控制目标 13控制点 13涉及部门及岗位 13特定政策 13业务流程图 13流程说明 14固定资产核算流程 15业务描述 15适用范围 15控制目标 15控制点 15涉及部门及岗位 15特定政策 15业务流程图 15流程说明 16现金及银行核算流程 17业务描述 17适用范围 17控制目标 17控制点 17涉及部门及岗位 17特定政策 17业务流程图 17流程说明 18材料暂估核算流程 18业务描述 18适用范围 19控制目标 19控制点 19涉及部门及岗位 19特定政策 19业务流程图 19流程说明 20财务核算总体流程业务描述接收来自报销和请款人员的单据,并进行初步确认;在系统中录入和管理有关信息;定期、及时将费用信息导入总账,打印出凭证,将原始单据分类整理后与凭证一起装订;定期、及时与总账进行对帐,期末整理出费用帐,提交给财务领导;负责管理财务供应商;负责监督其他会计的会计活动;负责管理总账会计期;负责与其他子分类账对帐;负责对工资、税务、公积金等非ERP业务在系统中进行帐务处理;负责出具资产负债表、利润表、税务报表等报表;适用范围财务部、预算部控制目标通过财务的管理,可以帮助企业实现各业务环节做到事前预测、事中控制、事后统计。控制点帐实相符、数据一致、预算监控涉及部门及岗位 部门:财务部、预算部 岗位:财务会计、预算会计特定政策 ;并生成相应的会计凭证传入总帐;存货核算、工资系统、固定资产、应收应付、;;;,并能实现预算控制管理;;监督各项目业务;总帐系统应付款核算流程业务描述接收来自采购员的入库单和发票,并初步核对;在系统中录入发票,并与采购订单、入库单、检验单进行匹配;对于出现不匹配的情况,有权向采购员追问原因,并向财务领导反映;接收来自采购员的付款请求,并进行初步确认;接收来自出纳的付款单据,进行核对,并录入到系统,并严格核销到确定的发票;定期、及时将应付模块信息传入总账,打印出凭证,将原始单据分类整理后与凭证一起装订;定期、及时与总账进行对帐,期末整理出应付账款余额表和明细账,提交给财务领导;负责与采购员和供应商对帐;与采购人员一起完善地维护供应商信息;适用范围采购部门、财务部。控制目标通过应付款的管理,可以帮助企业实现采购业务的事前预测、事中控制、事后统计。控制点供应商、存货、价格、数量、往来的帐款金额。涉及部门及岗位 部门:采购部、财务部 岗位:采购员、应付会计、出纳特定政策 ,录入到采购系统中;;,并结算处理;,并根据发票生成凭证传入总帐系统;,在系统中输入付款单;并付款,;冲减应付款;应付系统预付款核算流程业务描述本业务是指根据采购业务的需要,提前向供应商支付的预付货款;与应付款业务描述的相同;适用范围采购部门、财务部。控制目标可以帮助企业实现往来帐业务的事前预测、事中控制、事后统计。控制点供应商、存货、价格、数量、货款金额。涉及部门及岗位 部门:财务部、采购部 岗位:采购员、应付会计、出纳特定政策 业务流程图业务流程图流程说明顺序业务步骤业务步骤实现内容的描述备注预付款审请采购员根据业务实际需要提出申请,经主管审批,报财务部系统外处理批准预付款财