文档介绍：天津津南城市建设投资有限公司XX年年度审计报告(共6篇) 各有关单位: 根据《高新技术企业认定管理工作指引》文件,经行业协会推荐,天津市高新技术企业认定工作领导小组办公室审核,现将符合高新技术企业认定条件的财务中介机构予以公示。天津市高新技术企业认定工作领导小组办公室注:顺序不分先后。审计报告书月份会计凭证进行了审计,以及对合同审核监督工作中需要规避的风险和现阶段的工程项目出现的问题做出了相关的报告,并对本次审计、审核、监督工作中出现的问题做出相应的审计建议。一、审计工作内容审计目标经济业务发生的会计信息的真实性、合法性以及完整性进行审计监督合同审核监督工作中规避的风险工程项目监督管理工作中出现的问题审计程序查阅会计凭证,询问经济业务事项合同审核登记监督工程项目审查监督审计检查范围根据财务科XX年1-3月会计凭证根据月合同台帐特戊酸工程审计发现问题: 本次对财务科会计凭证的逐项查阅、询问等审计工作,发现以下问题: ,51#凭证——外购鑫源金属铝板1649元,57#凭证——外购张店鹏儒加工不锈钢材料2415元,249#凭证——外购张店浩哲物资试剂1700元,以上经济业务均为付现业务,都盖有“现金付讫”,但都缺少财务负责人签章手续。 ,125#凭证——外购红旗仪表温度计2960元,312#凭证——外购天虹农业化肥884元、外购张店菅魄网络交换机70元,314#凭证——外购张店津南化工磷酸二氢钠1700元,363#凭证——路鹏报销上海差旅费1317元,以上经济业务均为付现业务,都盖有“现金付讫”,但都缺少财务负责人签章手续。月193#凭证——付山东铝业醋酸货款10(转载于:写论文网:)37500元,348#凭证——付大成国际材料款元,以上两项经济业务的资金审批单都缺财务负责人签批手续。 ,风控部门现实行合同全过程参与监督,包括合同签订前的风险评估,到合同执行中的实际发货数量及应收账款的回款情况,再到次月初对每项合同执行情况的数据整理、汇总、分析。自XX年01月建立合同台帐,详细记录了每一客户的合同签订、应收及销售情况,并且每月对财务科记录的应收账款状况与经营公司实际发货及收款情况一一进行核对。 ,发现如下问题: 预开票金额较大 XXXXXXX有限公司在XX年02月未签订合同也未发货,但给予对方多开具了920吨*3260=元的增值***。合同变更无记录 XXXX客户在日与我方签订了1200吨的***代特戊酰***合同,至XX年10月23日止,实际发货220吨,单价由原来的20500元/吨变为20300 元/吨,在XX年03月单价又降为XX0元/吨。但未执行任何价格变动手续。 XXXX客户日签订合同1000*2800=元,月发货单价执行2900元/吨,月发货单价调整为2750元/吨,亦未执行价格变更手续。 ,现场没有具体人员负责监督,无法区分实际喷砂除锈的工程量是多少、机械除锈的工程量又是多少,未除锈直接刷油漆有多少,直到现在我方人员也无人清楚实际完成的工程量到底是多少。而我方负责人员在未调查核实的情况下,对承建方上报的“对全厂外管廊钢结构所有钢材喷砂、除锈施工完毕”的施工项目进行了签字确认。工程材料采购价格特戊酸项目中的管廊刷漆、地埋管道以及土建部分的工程上报的材料采购审批单中,出现施工单位的申报价格和我方出具的审批价格两项数据,而在工程审计决算时应以哪个数据为准?而且我方的审批价格比承建方的申报价格最多的高出400余元/吨。虽然已和项目负责人多次沟通过,但项目负责人答复:他现在为赶工程进度,不好再谈论采购价格的事宜。(3)所报工程预算土建部分与安装部分区分不清土建合同中工作内容明确规定:只包含管廊基础及地沟属土建部分,现在出现承建方把管廊也放到基建工程里边,因为,基建项目下浮9%,安装项目下浮30%。四、审计建议 ,财务科还要继续加大审批、监督力度,严格执行公司《财务报销单据签批管理规定》及《资金借支与报销管理规定》的相关规定。财务科的工作不仅仅只是对经济业务的核算和监督,从收费到出纳各项原始收支的操作;从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制;从审核原始凭证、会计记账凭证的录入,到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排,到各项资金的统一调拨、支付等等,特别是随着目前原材料市场的价格不稳定,销售市场也变化不定,在产品生产、销售方面需要占用大量的资金,财务科肩负着沉重的融资工作,而且随着公司新项目的不断增加,财务科的工作任重而道远。 2