文档介绍：公司财务制度及流程第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理,完善财务管理制度,合理控制费用支出,规范公司地会计核算工作和财务报销行为,使公司财务管理制度化、规范化和可控性,发挥财务在公司生产经营管理中地作用,以保障提高公司地经济效益,,仅用于个人学****第二条、凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等)采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、,仅用于个人学****第三条、、借款及预付款管理规定(一)借款是指公司员工因公务需要地临时性借款;预付款是指因公司业务需要,需预先支付地购买材料、,仅用于个人学****二)借款管理规定1、出差借款:出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款,,仅用于个人学****2、日常物资采购借款:凡涉及公司日常物资采购借款,业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;公司日常零星物资采购单项业务超过500元以上地支出原则上需以银行转账支付,,仅用于个人学****3、其他临时借款:凡涉及公司费用性其他支出项目(如日常办公费用、招待费用、车辆费用等),业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐,,仅用于个人学****预付款管理规定1、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产(房屋建筑物、机器设备、工具等)建设、安装、维修等需要支付预付款,,仅用于个人学****2、日常零星物资、材料采购预付款:凡涉及公司各项物资、,仅用于个人学****3、办理公司各项预付款时,业务经办人员必须向财务室提供审批地“专项合同或协议”后,方可办理预付款支付手续,预付地金额不得超出合同规定地金额,财务人员要与经济合同核对后,,仅用于个人学****借款及预付款流程1、借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、、审批流程:主管部门经理审核签字→财务复核→、财务付款:借款凭审批后地借款单到财务部办理领款手续.(五)借款及预付款地其他规定1、公司所有借款及预付款,原则上必须在前帐结清之后方可再借付,确因业务需要而来不及结清前帐,必须以书面形式告知财务室,,仅用于个人学****公司业务经办人员必须在单项借款业务办理完毕后按五个工作日内凭有效票据报销并结清借款或预付款;凡无理由未按规定期限报销者依据实际超出天数按当期银行贷款利息加罚滞纳金;凡超过两个月不结账者,一律不予报销,,仅用于个人学****第三章、公司费用报销规定及流程(一)费用报销地控制原则:实行计划管理、分级负责、