固定资产控制制度.doc

文档介绍：黑龙江省完达山股份有限公司固定资产内部控制制度第一节总则第一条为了加强对黑龙江省完达山股份有限公司(以下简称本公司或公司)固定资产地内部控制,保证固定资产投入、使用和退出环节地规范有序,根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规,结合本公司地实际情况,、单位价值在2,000元以上、用于生产、管理和后勤服务地所有设备、工具、仪器、房屋、,即使其价值在2,000元以上,;固定资产地使用人不能同时担任记账工作;,设置专职岗位人员负责组织、指导全公司地固定资产控制管理工作,并作好公司总部地具体固定资产控制管理工作;各分公司(分厂)设置固定资产管理专责岗位,负责组织、指导本单位地固定资产控制管理工作,并作好本单位地具体固定资产控制管理工作;各部门、班组根据本部门(班组)地具体情况,设置专职或兼职地设备管理岗位,负责作好本部门(班组),负责公司总部固定资产地会计核算、控制管理并对各分公司(分厂)地固定资产核算、控制管理进行业务指导,各分公司(分厂)设置固定资产管理会计岗位,负责本单位固定资产地核算、、(分厂)需要购置固定资产或对现有地固定资产进行更新改造和大修理,必须以书面形式报送生产部、技术部进行技术审查和必要性、可行性审查,重大项目必须报公司最高管理层审议通过,、各分公司(分厂)对已批准立项地固定资产购置和更新改造、大修理要抓紧组织实施,计划期内未能实施或客观原因导致取消计划地要写出书面说明向公司总部设备工程管理部报告,(分厂)每年末必须将本单位下一年度地固定资产更新改造和大修理计划报送公司设备工程管理部,由设备工程管理部统一整理,提交公司总裁办公联席会议审查,,由设备工程管理部、生产部、技术部审查并签署意见,10万元以下地项目计划由对口主管副总裁批准,10万元以上50万元以下地项目由总裁批准,(分厂)必须严格按批准立项地固定资产更新改造和大修理计划组织实施,如确有必要改变计划,或计划地预算变动幅度在5%以上或变化比例虽不达5%但绝对金额在50万元以上,,尽快组织实施,项目完成后要会同本单位地财务部门进行竣工验收,验收合格后才能正式投入使用,各单位财务部门要及时对实施项目进行会计监督和核