文档介绍：小学财务管理制度企业财务部管理制度为了加强我校的财务管理工作,发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风,严格财经纪律,特制订《小学财务管理制度》,以规范我校的财务收支行为。一、预算制度 1、每年12月份,学校制订出第二年财务开支预算,每年春期开学和秋期开学,再视其情况,具体修订预算表。 2、除常规开支以外的大额经费开支,应写处书面报告交中心学校校长,在中心学校校长研究同意后,才能纳入预算内开支。 3、每年的开支,不得超出当年的收入。 4、不得私自开支经费。计划外的开支,未经校长中心校批准,不予以报销。二、统一审批制度 1、审批权限(1)、开支200元以内,由校长审批; (2)、开支200元以上,原则上需经教代会表决通过,由校长负责审批。 2、审批程序(1)所有项目资金开支,先由经办人签字,再由证明人签字,最后由校长签字报销。(2)对不合理的开支和未经审批的开支,报账员不得付款,报账员不能入帐,并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠报账员。三、各类费用报销制度 1、会议费、活动费及招待费的管理(1)学校举行大型活动确需经费,需经分管领导拟出报告,经教代会研究同意并决定后,校长批准后方能开支。(2)对外活动的接待费,必须由校长同意,并定出接待标准(视其接待规格而定)、参陪人员、就餐地点后,方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐,并签字(写明事由、就餐人数)。费用由报账员每月支付一次,并带回附件,发票报销时附件附后。先斩后奏者,一律不予以报销,由经办人负责。(3)上级的各项收费,报销发票时,要出具上级征收费的文件或通知。 2、差旅费的管理(1)教职工因公出差(含开会、学****考察、参观),由学校研究确定对象和人数(去城内办事应提前报告学校以便统筹安排)后,方可出差,否则不予以报销差旅费。差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销: 1、出差六安车费报20元∕来回1趟。每天生活费20元。 2、培训、学****考察、参观需集体生活、住宿、坐车、培训费按发票报销。四、财务原则: 1、账目日清月结,期末整理公布。 2、压低、紧扣支出,民主理财。