文档介绍：信用风险是指客户发生违约或信用等级下降的风险。违约会导致债权人借出的资金会遭受全部或部分损失。信用等级下降并不意味着违约的必然发生,而是指发生违约的可能性增加。信用到期履约过程中各种因素交叉影响从而带来风险;信用风险的后果都是损失,不会带来收益的可能。信用风险是由于交易对手或债务人违约或信用品质发生变化而导致交易的另一方或债权人遭受损失的可能性。信用风险不仅渗透于银行的表内资产业务,也蕴藏于表外业务之中。:品德(Character),能力(Capacity),资本(Capital)或现金(Cash),担保(Collateral),环境(Condition)有时还包括事业的连续性Continuity5P法:借款人person;目的、用途purpose;还款来源payment;还款保护protection;(经历、业绩、信誉、能力)企业经营实力(净资产、固定资产净值、在建工程、长期投资)企业资金结构(资产负债率、流动比率等)企业经营效益(净利润、存货周转率、资本金利润率)企业发展前景(主要产品寿命周期、新产品开发能力、预期销售环境)内部信用评级体系:1、行业分析。通过行业竞争状况、行业现金流量特征、行业周期性等指标,评价企业所处的行业整体风险2、财务分析3、经营管理分析。企业领导者的经营能力、管理风格、管理层的延续性、保护贷款人利益的态度、应变能力4、信用历史记录考查。道德品质、借贷习惯等PS:财务比率分析1盈利比率a销售利润率=销售利润/销售收入净额b营业利润率=营业利润/销售收入净额净c利润率=净利润/销售收入净额d成本费用利润率=利润总额/成本费用总额2效率比率a总资产周转率=销售收入净额/资产平均总额b应收账款回收期=应收账款平均余额/赊销收入净额×360c存货周转天数=存货平均余额/销货成本×360d资产报酬率=利润总额/资产平均余额e权益报酬率=利润总额/有形净资产3杠杆比率a资产负债率=负债总额/资产总额b负债与所有者权益比率=负债总额/所有者权益总额c负债与有形净资产比率=负债总额/有形净资产d利息保障倍数=利润总额+利息费用/利息费用4流动比率a流动比率=流动资产/流动负债b速动比率=速动资产/流动负债c现金比率=现金类资产/评级法将贷款分为5类:合格和可履约的资产、特别关注的资产、未达标的资产、可疑资产、损失资产信用风险管理的方法(重点):不开展此种业务。(消极,过于保守,客户会消失):风险增大,要求客户追加抵押品;风险过大,剩余贷款不发放;派贷款人员入驻监督。:保险,抵押担保,资产证券化,贷款出售,备用信用证,:处置抵押担保,提留贷款呆账准备金,资本金弥补损失资产证券化转付证券:(CMO):特点是将同一贷款组合收到的本金和利息在投资者间进行不均衡的分配:购买PO的投资者可得到该转付证券本息中的本金部分;购买IO投资者可得到转付证券本息中的利息部分。(PO为纯本金组,IO为纯利息组)住房抵押贷款(MBS)资产支持证券(ABS):除开住房抵押贷款的其他,例如,中小企业贷款,汽车消费贷款。学生贷款等等。其中最重要的的是担保债权凭证(CD