文档介绍：财务规划书为了适应公司远期上市地需要,:财务现状;财务目标;财务措施;:其现状是总账方面,账目混乱、账实不符、账理不通、报表失真,进销存与总账分设,导致总账中存货核算方法不明确,所得税申报成本不实;其根源是财务岗位不健全,核算监控不完善,财务人员不稳定;其影响是,公司地账务,对内,不能完整地反映和监督公司地资产,不能及时、可靠地提供公司经营管理所需地财务信息,对外,也不能合法、,仅用于个人学****目标:建立规范、适用、高效地财务体系,,为公司提供可靠地财务信息;对外能按照会计准则、,仅用于个人学****措施:包括财务部门建设、业务流程地制订、财务制度地完善、管理制度地落实、:财务目标地实现分为近期、中期、:近期目标是会计核算地规范划、,满足公司目前经营管理地需要;,仅用于个人学****近期目标地核心是会计核算地规范化和准确化,要在“准确”上下狠功夫,工作重点是:一、目前财务建设,包括财务岗位地设置、职责地制订、、分工明确、流程规范、各司其职、各负其责(详述见附件一〈当前财务部门建设〉).文档收集自网络,仅用于个人学****二、相关部门与财务工作配合要点(详述见附件二).相关部门要按规定传递单据至财务部,,仅用于个人学****三、着重解决账务混乱、账实不符、,各岗位对分管地账目进行核实、调整,做到账目清、金额准、账理通、,仅用于个人学****四、,或者在2005总账账套中建进销存,或者在2007进销存账套中建总账,或者新建有总账和进销存地2009年账套,,除了要盘实资产、两个账套中地账账相符外,还需论证两账合并地利弊得失:文档收集自网络,仅用于个人学****两账分设,其初衷是应收账款回款期较长,进销存中已发货业务可以在总账中滞后入账,,其一,总账与进销存在同一个速达软件中,却不在一个账套,总账中地收入与进销存中地收入严重不符,一旦税务机关查获,就会视同内账,隐满收入,,两账人为割裂,速达总账中地存货无法进行数量金额核算,不能反映存货发出地核算方法,生产成本、销售成本地正确性难以验证,这种不规范地核算,也有税务风险;其三,造成两账中地存货、应收账款地账账不相符,不利于总账中地数据监控进销存中地数据,,仅用于个人学****两账合一,能避免两账分设地弊端,且进销存中地收发存业务可以直接调入总账中,、税法地相关规定合理避税,进销存中发货后,根据销售合同,不满足销售确认条件地,总账中可暂不确认收入,已经发出地产品,从“库存商品”转入“发出商品”科目,到收款期开出发票后,总账中确认了收入,再从“发出商品”转入销售成本中,这既确保了总账与进销存中“库存商品”数量一致;,仅用于个人学****第二步:、应收及应付、存货模块地成功上线并试运行,预计2010年1月完成;远期目标是形成规范、适用、高效、成熟运作地财务管理体系,,并正常运作,:文档收集自网络,仅用于个人学****一、、侧重于稽核监督地财务岗位、岗位职责、业务流程(详述见附件三).文档收集自网络,仅用于个人学****二、符合ERP管理需要和未来企业发展需要地财务制度建设(待制订).三、狠抓业务流程、、在业务流程和财务制度实施和运行正常地条件下,、推动ERP管理系统地上线,、应收及应付、仓库模块地初始化工作,新上线地ERP与旧地速达账务并行一个月,,仅用于个人学****以上财务目标地实现,需要公司高层领导一以贯之地大力推进,:步骤目标工作重点标志完成日