文档介绍：财务管理制度及流程财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为采购商品支出、日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过2000元应提前两天通知财务部备款。(四)借款销账规定:借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐。(五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)。(二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续,且借款人在签收栏签字。第三部分商品采购报销制度及流程公司所有商品的采购均按采购需求单内容申请采购。第六条采购商品报销的一般规定(一)申请人必须取得相应的合法票据,含发票、报价单、采购订单、送货单、对方的付款资料和与供货商签订的购销合同,若为后补发票请注明发票开具类型及情况,并跟进对方及时开具发票,开具发票具体相关规定见(发票管理制度)。(二)由申请人填写付款申请单或费用报销单,注明购买商品名称、数量和金额,金额大小写须完全一致(不得涂改),且必须附上上述的所有合法票据。(三)财务部严格按照付款申请单付款信息支付款项,报销单严格按照谁报销谁领款原则报销。(四)按规定的审批程序报批。(五)所有商品采购类申请付款或报销都需提前一天通知财务部,以便备款。(六)若以上合法票据提供不齐全或不正确,财务部有权拒绝支付款项。第七条采购商品报销的一般流程(一)签订合同:由直接负责部门与供货方签订正式合作合同,此合同必须提供一份给财务部备案,财务部按合同标准和内容核对采购付款需求。(二)申请人整理报销单据并填写对应付款申请单或报销单→部门经理审核→财务会计复核→财务主管审核→总经理审批→到出纳处报销。第四部分日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。第八条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据,含发票、费用支出证明文件等凭证,若为后补发票请注明发票开具类型及情况,并跟进对方及时开具发票,发票开具具体内容必须与报销内容、数量、金额完全一致。(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据,严格按单据要求项目认真写,注明附件张数,金额大小写须完全一致(不得涂改),简述费用内容或事由。(三)财务部严格按照谁报销谁领款原则支付款项。(四)按规定的审批程序报批。(五)报销2000元以上需提前两天通知财务部以便备款。(六)若以上合法票据提供不齐全或不正确,财务部有权拒绝支付款项。第九条费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务会计复核→财务主管审核→总经理审批→到出纳处报销。第十条交通费报销流程(一)员工整理交通车票(含因公公交车票),按规定填好费用报销单。(二)审批:按日常费用审批程序审批。(三)员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十一条办公费、低值易耗品等报销制度及流程(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责。(二)报销流程 :公司行政部根据各部门需求及库存情况购置,实际购置时填写购置申请单报总经理签批。 :报销人先填写费用报销单,按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)和发票交财务部,按日常费用报销流程付款。第十二条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程(一)费用标准 :为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意。 :为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司行政部统一管理,各部门培训需求应及时报送行政部。行政部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 :在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》,在报销前必须到行政部进行登记。 :根据实际需要据实支付。(二)报销流程: