文档介绍：财
务
管
理
制
度

目录
总则………………………………………………………………….
总则
财务人员守则
基础工作的建立…………………………………………………….
会计机构及办公环境设置
财务培训
会计管理制度……………………………………………………….
会计基础工作规定
会计科目及使用
会计核算政策
帐簿设置
报表及财务软件管理
资金管理制度……………………………………………………….
印鉴及票据管理
现金收入及其他收入的管理
成本费用支出管理
财务管理规定……………………………………………………….
财务部门工作规定
财务管理细则
出纳作业规定
报销管理规定
借款管理规定
财务分析撰写规定
资产管理规定
会计档案管理规定
财务人员岗位职责………………………………………………….
出纳岗位职责
会计岗位职责
其他管理规定……………………………………………………….
合同管理规定
工程档案管理规定
工资管理规定
总则
总则
为了规范华新卓诚装饰工程有限公司的财务行为,根据财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》和本公司的《财务制度》,结合公司的实际情况制定本制度。
财务管理的原则是建立健全公司的财务管理制度,做好财务管理的基础工作,如实反映其财务状况和经营成果,使其财务管理与公司保持一致,最终达到双赢的目的。
财务管理的任务是做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核,合理使用资金,努力降低成本,提高经济效益。
财务人员守则
遵纪守法,廉洁奉公;
克尽职守,兢兢业业;
严守机密,谨言慎行;
遵守制度,工作有序;
积极主动,团结互助;
待人和蔼,举止得体;
基础工作的建立
第一节会计机构及办公环境设置
会计机构设置及职责
按华新卓诚财务管理模式,对公司的家装业务进行会计核算。
财务人员配置
配置会计一名、出纳一名。业务量大可增设主管会计一名。

,认真执行和维护财经制度与财经纪律,积极参与经营管理,提高经济效益。
,考核、分析预算、费用预算的执行情况。

、制定经济指标、签订经济合同等。
、经营管理会议。
、核算财务收支、资金使用和财产保管等情况。

要求出纳、会计人员基本素质较高,必须专职,不得兼做其他工作,应具有大专以上学历、二年以上财务工作经验、熟练使用计算机和财务软件,懂上网基础知识,很好的团队协作精神,吃苦耐劳,人品优良,出纳按会计标准招聘,会计按主管会计标准招聘。
办公设备及信息传输系统设置
财务办公环境及办公设备的设置要求安全。
配备财务专用电话线一条。
配备财务专用电脑、打印机、调制解调器,确保华新卓诚总公司与分公司之间的信息联络畅通。
建立财务专用电子信箱。
第二节培训
对公司财务人员进行家装业务流程、会计业务流程、财务软件的培训。
出纳根据原始凭证采用收、付、转方式制单,负责现金、银行帐,会计进行凭证审核、记账、出表、报税、进行成本控制和财务分析等工作。
培训方式有两种:华新卓诚公司派财务人员至外部培训机构进行培训或公司请相关专业人员到公司进行培训。
会计管理制度
凡本制度未涉及的部分,均按《企业会计准则》和《施工企业会计制度》的规定执行。
第一节会计基础工作规定
会计基础工作应根据财政部颁发的《会计基础工作规范》和本规定执行;
会计科目的使用及帐簿的设置,应按本规定执行,不得任意更改或自行设置,个别企业因业务需要新增或更改科目时,必须报华新卓诚公司财务部批准;
凭证采用收、付、转凭证,会计核算采用收付实现制;
会计核算组织程序采用记帐凭证汇总表核算程序:
根据原始收、付款凭证登记现金日记帐和银行日记帐;
根据审核后的原始凭证填制记帐凭证;
根据记帐凭证及所附的原始凭证登记各明细分类帐;
根据记帐凭证汇总编制记帐凭证汇总表;
根据记帐凭证汇总表试算平衡后登记总分类帐;
根据总分类帐和明细分类帐编制会计报表;
记帐规则
登记帐簿一律使用钢笔,除了复写的以外,不得使用铅笔和圆珠笔;
记帐凭证和帐簿上的会计科目以及明细科目一律用全称,不得随意简化或使用代号;
记帐必须根据审核过的会计凭证为依据,没有合法的会计凭证,不得登记帐簿,每张记帐凭证都必须由制单、复核分别签字,不得省略;
会计分录和会计科目的对应关系,一种经济事项分别或汇总编一套分录,不得将不同内容的多项经济事项合并编制一套分录;
明细帐随时登记,总帐定期登记,一般不超过10天;
每一笔