文档介绍：XXX投资担保有限公司
票据管理暂行办法
第一条为加强XXX投资担保有限公司(以下简称公司)票据的使用和管理,根据国家《发票管理办法》、《票据管理实施办法》等有关规定,特制定本办法。
第二条本办法所称票据是指公司在经营过程中使用的国家有关部门统一印制的由公司向客户开具的收取有关费用的收款凭证和从银行领购的结算票据。公司常用票据包括发票、内部收据、现金支票和转账支票。
第三条票据统一由财务计划部指定专人负责领购、保管、使用、收回。根据业务情况确定申请领购票本数量。领购的票本应依序登记备查账簿,妥为保管。用完的票本应及时收回,保存备查。
第四条票据由公司财务计划部集中管理使用,统一开具。特殊情况下,业务部门需要使用内部收据,须经公司总经理批准,办理领用登记手续,用毕及时交回。
第五条发票和内部收据必须统一编号,连续使用。预收及往来款项,开具内部收据。内部收据作为暂收依据,不作客户报销凭证。业务收入开具正式发票。
第六条发票和内部收据的开具必须符合下列要求:
(一)字迹清楚,不得涂改;
(二)项目填写齐全,内容填写真实;
(三)全部联次一次填开,上下联的内容和金额一致;
(四)实际收取的金额与票面金额相符合;
(五)加盖财务专用章和发票专用章,否则无效;
(六)若填写错误,要联次齐全,加注“作废”字样,以备查阅。
第七条支票的开具必须符合下列要求:
(一)应使用炭素墨水或墨汁填写;
(二)项目填写齐全,内容填写真实;
(三)票据金额、日期、收款人名称不得更改;
(四)票据金额以中文大写和数码同时记载,二者必须一致。中文大写金额数字前应标明“人民币”字样,大写金额数字应紧接人民币字样填写。阿拉伯小写金额数字前面应填写人民币符号“¥”;
(五)票据的出票日期必须使用中文大写;
(六)签发支票印章与预留银行的签章相符;
(七)禁止签发空头支票。
第八条开具发票收费,应按国家规定执行,不得违反规定超标准收费,也不得任意降低收费标准,决不允许开具无抬头的发票。
第九条财务计划部要妥善保管票据,不得外借。若保管不当遗失,应及时报告公司总经理,按规定妥善处理。
第十条财务计划部应按财税部门规定,做好票据的管理和使用,自觉接受财税、物价、银行部门的监督、检查。
第十一条本办法由公司财务计划部负责解释。
第十二条本办法自批准之日起执行。