文档介绍：康佳集团财务中心
副总经理岗位手册表格之二:
主要工作及其细化
主要活动
工作频率
具体工作
主要输入(输入岗位)
主要输出
输出岗位
组织会计核算,审核会计凭证
日常
1、检查各岗位工作进度进展情况
已进行帐务处理资料
新的措施
2、解决各岗位在核算进程中出现的疑难问题,对涉及到的有关业务部门进行协调
出现问题
核算顺利进行
3、指导各岗位对新的业务事项进行帐务处理
有关规定
登记入帐
4、审核银行收付款凭证、现金收付款凭证、转帐凭证是否正确
各岗位已填制凭证
正确凭证
5、检查各项费用的开支、归集、摊销及计提是否合理、正确
明细帐(综合会计主管)
正确计算
6、平衡所有会计科目
科目余额表、明细帐(综合会计主管)
总部会计报表
中心总经理
7、指导有关人员进行成本费用分析
相关资料
分析报告
组织年终决算,指导合并集团会计报表
半年
1、布置年终决算具体核算操作要求
对上市公司的新要求、规定
年终决算通知、具体要求
2、指导子公司进行年终决算
各子公司会计资料(子公司财务部)
子公司会计报表
本岗
3、督促子公司进行往来核对
子公司往来帐(子公司财务部)
帐帐相符
4、指导检查有关人员合并报表
各子公司会计报表(子公司财务部)
集团合并会计报表
本岗、中心总经理
5、指导有关人员编写财务分析报告
6、指导有关人员编写会计报表附注
审批各中心日常费用开支,进行预算执行并分析
半年
1、按国家及公司有关规定,审核费用开支是否合理、合法,手续是否齐全,并进行审批
费用原始单据(高级费用成本会计)
2、将已批准有关单证,交至资金会计办理银行付款
3、指导有关人员对预算执行情况进行汇总、分析
银行现金付款凭证(财务会计)
组织年终、半年审计,完成审计报告
半年
1、确定报表完成时间,确定境内外会计师入司审计时间、年终盘点时间
年报刊登时间,营业执照年审时
时间时间安排表
2、安排子公司审计时间
会计师要求
子公司审计报告
3、协调境内外会计师关系
团结协作
4、根据审计情况进行帐务调整
5、完成审计报告核对
审计报告初述
集团审计报告