文档介绍：康佳集团财务中心
材料会计岗位手册表格之二:
主要工作及其细化
主要活动
工作频率
具体工作
主要输入(输入岗位)
主要输出
输出岗位
审核采购中心送来的付款合同,审核并装订凭证,将VAT发票抵扣联提交办税员,根据资金组送来单据做帐
日常
一:审核采购中心送来的付款合同,并分开发票与合同。审核贷款贴息,根据贷款贴现协议,开出收款收据,合同返回采购中心。对于申请分公司提机的,直接呈送财务中心总经理
采购中心送来的已经做过发票校验的发票和合同
集合的VAT发票,审核过的合同贷款贴息收据
二:填制凭证。根据收据,填制贴息转帐凭证;由资金组回执,填制银行存款付款凭证,购买外汇凭证;个别时候做备件料等的发票校验。月末对应付帐款进行外汇评估。
资金组送来付过宽的合同及存根,采购中心送来验收单
材料付款及票据、支付凭证,将供货商应付帐款项目中的未清项转为已清项
三:将发票按凭证号排序,取出抵扣联和货物清单,核对无误后送给办税员。将余下发票联,送货单,折叠整齐,准备装订
归集好的发票,包括VAT发票和进口货物发票
排列整齐的发票,抵扣联和送货清单
四:装订发票,每一百张发票为一册,贴上封面,注明始末的凭证号,进行存档。月末打印出记帐凭证并审核凭证;
与折叠好的附件一齐装订,分开转帐与银付凭证进行存档
已经分拆好的发票
已经作过的凭证
装订成册的发票,每册有100张发票,做过的凭证,并由主管领导审核过
打印帐本
半年
打印“应付帐款”帐户
明细帐