文档介绍：财务日审内容店别:仪征真州东路快捷酒店财务人事签名:徐娟日期:2012年9月1日序号夜审项目完成情况(是/否)操作要求日审要点问题描述1夜审报表电子版备份存档(PDF、EXCEL)是酒店财务人事每日审核前台HMS系统夜审所导出的报表是否齐全,是否备份存档前台夜审后,及时导出报表,并保证完整齐全。按“PDF”和“EXCEL”格式整理成压缩文件,文件名为“XXX店某年某月某日夜审包”,发送给财务人事并抄送相关人员。(酒店开销卡记录每晚夜审完成后一并导出发送酒店财务存档备查)报表完整2各班次收银员账单与投款记录、二级报表核对是以22#当日交款总表核对与收银封包进行各班次的解款的正确性,以二级汇总报表为依据确认当天营业款(必须以37#二级汇总表营业数据为准)审核营业款收缴现金、信用卡结算金额与37#二级汇总报表一致,并由财务整理收入数据整理,打印二级汇总表,注明人民币、信用卡、佣金、应收帐四个内容,并粘贴当日银行缴款回单及信用卡刷卡明细POS单金额一致3信用卡结算单与当天所拉信用卡单核对是以22#当日交款总表(信用卡)核对与收银封包进行各班次(信用卡)的正确性,保证二级汇总报表信用卡额、信用卡明细签购单、信用卡结算单一致信用卡金额核对以二级报表、交款总报表、交款明细总表、信用卡POS机轧账单来核对每一笔信用卡消费单。核对一致4应收账款的确认是月结单位符合应收账款规范。月结客人入住,审核客人身份后,选择月结单位客源,离店转入相应月结单位前打印账单,部分结账。账单由客人确认签字,加盖应收帐印章,复印客人签字结账单,原件由店长审核签字传财务人事单独存放放置,以备月底与月结单位核对账单明细,要求付款。(结账时提供应收账款账单复印件)月结单位资质是否符合酒店规定,风险的高低,是否有财务部、业主、总经理的审批,是否有相关的协议合同,是否已按合同支付押金、月结单位客人身份确认是否到位,客人入住、结账单据签字是否符合要求;账单上是否有店长或销售经理的签字确认月结单位符合规定5返佣金的确认是审核当日佣金发生表中的佣金是否与当天37#二级汇总表实际发生的相同,确认佣金的发生是否有签订过相关的中介合同,核查返佣比例是否符合相关中介协议,中介客人在入住时候是否有相关的中介预定确认单,如不是中介公司就不可返佣。审核当天佣金发生表中的佣金是否与当天实际发生的相同,确认佣金的发生是否是公司的中介公司和签过中介合同的,如不为中介公司不可返佣。正常是自行签定的中介协议要求中介单位必须有资质,不可以做现金佣金(当日进出的中介房除外)。审核店内自行签订的中介单位是否有资质:检查营业执照、税务登记、法人代表身份证复印件是否齐全,返佣方式必须通过银行帐号正常6会员卡销售、赠送数量统计是查对报表上的会员卡销售情况,赠送会员卡是否按公司规定操作,是否有相关统计;会员卡管理是否有相关出库、入库、销售缴销登记明细当日会员卡实际销售金额与系统当日会员卡销售报表以及二级汇总报表的会员卡销售金额一致,查看会员卡销售记录,卡号是否联号,赠送会员卡后附公司的相关规定销售金额一致,无赠卡7挂账(欠款离店)客人的审核是台应建立欠款离店应收账和欠款离店应付账两个文件夹,相关客史资料转存对应文件夹中,若客人后续款项结清,取出相对应客史账单、结账单随当日夜审账包一并装订。核查前台每日所提交的欠款离店应收账单与当日欠离应收的明细是否一致,并注明挂账原因无欠离应收是每日欠款离店的客人明细表店长签核后转财务留底,发生逃帐、坏账第一时间报财务和总经理处理。欠离应付账务应关注余额的变化,已结账退款的客史资料真实、完整性的审核。当任店长在职期间所发生的挂账(欠款离店)金额是否在一个月之内结清无是超出三个月的欠离应付账务需由财务人事与前厅经理共同审核并结账,参照《欠款离店应付账务流程》核查欠离退款帐单上的金额是否与系统内金额相符,客人签名是否与后面所附押金单、杂项单等的签名相一致,帐单后所附单据是否齐全。正常8冲销账的审核是冲帐—用于修改当天的错帐,发生账务错误时本人冲销账单,经前厅经理审核后,由账务操作人至HMS系统冲账处理。冲账必须开据手工冲帐单,并附有自己的签名和前厅经理的签字认可,注明的金额、理由、事项是否与HMS系统保持一致无冲账是调整—用于修改隔天的错帐,由前厅经理填写冲销账单,店长签字审核,且必须由店长进行调整,调整权限为500元(店长),500-2000(报区总审核),2000以上的报财务部审批调整必须开据手工调整单,并附有自己的签名和店总的签字认可,注明的金额、理由、事项是否与HSM系统保持一致无调整是对冲帐和调整的审核,打印“冲帐、调整”报表,应严格按照酒店政策程序中关于财务冲帐的控制规定执行,报表后附相对应的冲销账单,(必须有当事人签字注明原因并由店长签字确认)每天打印冲账与调整报表,与当天所开