文档介绍：纳税申报实训报告一、,要求我们在学习完税法课程的基础上,掌握纳税申报与解缴的操作规范,掌握纳税申报表的填报方法及其纳税申报的操作规范。了解纳税筹划的程序和方法。,深化、巩固课本所学的相关专业知识,全面提高专业素养方面的综合分析能力和实务操作能力,使我们具备独立从事申报基本操作能力。、一丝不苟、严谨客观的工作作风和理论联系实践的学习态度;、从学生角色到会计人员角色的适应期与调整期。二、实验内容(1);;;。(2);首先分析各题的具体情况按规定的方法计算(如:是免税或是应税还是非应税项目等)。若是免税(如:亏本或自产自销农产品等)则,不计算。若是非应税项目则它的销项税不用计算,而它的进项税转出计算公式为:进项税转出=不含税的实际成本×税率;若是应税项目,一般情况下根据一般纳税义务人的基本税率为17%,其他低税率(如:粮食、自来水、冷气等)税率为13%计算,其计算公式为:销项税额=不含税销售额×税率;而进项税则根据各题的实际情况决定要不要算。若算,其计算公式为:进项税额=农产品买价×13%,发生运输费收入当价外税计,支出按7%抵扣进项税。而视同销售行为或纳税人销售价格明显偏低、又无正当理由的需要组价的,其计算公式为:组成计税价格×税率等等。综合各题汇总计算出当月应纳的增值税,并正确填写增值税纳税申报。;消费税具体征税范围包括:烟、酒及酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮和焰火、成品油、汽车轮胎、摩托车、小汽车、高尔夫及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板。分析各题是属于上述哪种应税消费品其应纳税额是属于消费税的一般计算(如:从价定率、从量定额、复合计税等)或特殊计算(如:纳税人自产自用的应税消费品用于连续生产应税消费品的不纳税、用于其他方面的要组成计税价格后计算应纳税额和委托加工等)或出口退(免)税计算(如:出口应税消费品免税并退税、免税但不予退税或不免亦不退税等);综合各题汇总计算出当月应纳的增值税和消费税并填制消费税纳税申报表。。分析各题是属于营业税目中的哪个(如:交通运输业、建筑业、娱乐业、服务业、销售不动产等)根据其具体规定的税率及方法(如:娱乐业以收入全额为营业额计税、文化体育业以全部票价收入或包场收入减去付给提供演出场所的单位、演出公司或经纪人的费用后的余额为营业额计税等)计算出营业税或计算出增值税或消费税。(三);企业所得税的计算,是在会计利润的基础上进行的。这就要求我们对会计方面的专业知识有熟练的掌握。计算过程中,要注意各个费用的税法准予扣除额度的计算标准。(例如:职工福利费:工资薪金总额的14%,教育经费:%,工会经费:工资薪金总额的2%,以及对外捐赠等。)还要注意对免税项目和不征税项目进行关注。以据实对会计利润进行调整,得出应纳税所得额。(四):应纳税额=(实际缴纳增值税+消费税+营业税税额)×7%。:应纳税额=(实际缴纳增值税+消费税+营业税税额)×3%