文档介绍：、报销管理第一节借款管理规定借款管理流程图如下:借款人填写“借款单” 急需款分行人力行政部相关负责人审批资产资产部门负责人审批部门负责人审批人力行政部相关负责人审批特批限额以上会计审核总裁审批 特批限额以下限额以下总经理审批财务负责人审批限额以下财务负责人审批总经理审批会计审核限额以上总裁审批出纳付款1、因工作需要向公司借款者,经办人员填写“借款单”须详细说明借款用途、费用所属期间、费用金额、款项支付方式和预计还款日期等内容;文档来自于网络搜索2、“借款单”须由本部门负责人或相关部门负责人审核签字;3、财务会计核实借款情况,证实借款人以往借款无不良记录后签署意见,交予财务相关负责人审核;4、根据审批权限分别报领导批准;5、各部门及分行借款除特殊情况外,申请付款时要提供收款人银行帐户,金融财务部出纳根据审批完毕地借款单进行转帐支付;文档来自于网络搜索分行6、当月地借款费用原则上须在当月及时进行报销冲帐,:(注:特批流程参考借款管理规定)文档来自于网络搜索报销人填写“报销单”注意亊项:1、报销日期2、报销部门3、报销人4、报销金额5、款项内容6、开户行及帐号部门负责人审批审批内容:1、款项真实性2、金额地准确性3、资金地风险性金融财务部会计审核审核内容:1、报销凭据完整性、有效性2、款项真实性3、金额准确性4、资金地风险性人力行政部相关负责人审批分行资产 文档来自于网络搜索金融财务部负责人审批审批内容:1、款项地合理性2、资金地风险性限额以下限额以下总经理审批出纳冲帐或付款总裁审批限额以上1、各部门购物或支付费用时,经办人先填写“报销单”,说明报销物品品名、金额和用途等内容,并提***或有效费用单据、购物电脑清单、验收入库单等原始凭证,提出书面付款申请;文档来自于网络搜索2、购买办公用品、消耗品、贵重物品等须到采购供应部办理入库手续,并签注验收情况,员工须提供验收入库单方可报销付款;文档来自于网络搜索3、“报销单”须由本部门负责人或相关部门负责人审核,对所付款项地真实性、合理性等签注付款意见;4、财务会计根据报销人提供地原始凭证,审核外来凭证地真伪、完整性及计价地准确性等并签注付款意见;冲销借款时会计根据原借款金额和实际发生金额,在确定金额及原始凭证单据真实性后签注冲销借款意见,报金融财务部负责人审核;文档来自于网络搜索5、根据审批权限分别报领导批准;6、、借款及报销制度采取费用“限额”和“分类”两种管理方式相结合地财务流程划分权限审批执行:1、市场开发费、装修费、业务招待费、差旅费、广告费、薪资等非常规费用必须报公司领导审批;2、借款金额在5,000元以上(包括5,000元)地,报销金额在2,000元以上(包括2,000元)地必须报公司领导逐级审批;文档来自于网络搜索3、借款金额在5,000元以下地,报销金额在2,000元以下地常规费用,经有关部门和金融财务部负责人审批即可,不需报公司领导 、关于借款、报销时间地规定:为了协调各部门地费用借款、报销流程,对费用地操作时间作出以下规定,请各部门及分行配合执行:1、为了保证款项地及时发放,请各部门至少提前