文档介绍：行政处罚决定书当事人:赵文源,男,1966年2月出生,住址:北京市海淀区。依据《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)的有关规定,我局对赵文源内幕交易行为进行了立案调查、审理,并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。当事人未提出陈述、申辩意见,也未要求听证。本案现已调查、审理终结。经查明,赵文源内幕交易的事实如下:一、内幕信息(一)蓝色光标与HNT的情况。北京蓝色光标品牌管理顾问股份有限公司(以下简称蓝色光标或公司),2002年11月成立,2010年2月在深圳证券交易所上市,注册地址为北京市朝阳区,经营范围为企业形象策划、营销信息咨询(中介除外)、公关咨询、会议服务、公共关系专业培训等。公司法定代表人、董事长、总经理为赵某某。Huntsworthplc(以下简称HNT),为英国公开上市公司,经营范围为全球金融和企业通讯、全球公共关系和公共事务、全球医疗通讯及品牌公关。2013年9月,蓝色光标完成对HNT投资(非以取得上市公司控制性股权为目的),%的股权,成为其单一最大股东,并拥有一席董事会席位,由赵某某担任。按照我国会计准则要求,对该项股权投资采用权益法进行核算。根据英国当地法律规定,HNT必须在年度结束后4个月内披露年报,且在对外公告前不得向任何股东提供其财务资料。蓝色光标称其采取以下程序计算享有的HNT投资收益:第一,取得经HNT授权认可的经纪公司Numis发布的业绩分析预测报告,Numis会在HNT中期财务报表公告后发布全年业绩预测,之后在财年结束后1-2个月内访谈HNT管理层,如果根据访谈结果需要调整业绩预测,则Numis会发布调整后的预测。第二,与公司派驻HNT的董事赵某某进行沟通。第三,对HNT中期财务报表公告以及其他公告进行分析。第四,其他。2015年3月19日,蓝色光标披露2014年年报,以Numis发布的业绩分析预测报告作为基础,在2014年年报中确认了252万英镑()的投资收益。(二)蓝色光标2015年第一季度业绩亏损情况。2015年4月10日,蓝色光标发布临时停牌公告,称由于境外参股子公司将于2015年4月10日公布其相关财务数据等信息,公司将据此确定其相关财务数据等信息后披露《2015年第一季度业绩预告公告》。2015年4月13日,蓝色光标发布重大事项公告,称其境外参股子公司HNT对其控制的两家子公司Citigate和Grayling进行了商誉减值,减值金额合计7150万英镑,。%股权,HNT亏损对公司2015年第一季度净利润产生约12764万元人民币的影响。同日,蓝色光标发布2015年第一季度业绩预告,预计公司第一季度业绩亏损,净利润为-9588万元至-11142万元,比上年同期下降191%至178%,业绩变动的原因之一即为HNT2014年度亏损对公司2015年第一季度净利润产生约12764万元人民币的影响;公司股票将于2015年4月13日开市起复牌。综上,HNT大幅计提商誉减值,这一事项致使公司发生重大亏损,属于《证券法》第六十七条规定的“可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件”,在尚未公开前构成《证券法》第七十五条所述的“内幕信息”。二、内幕信息形成过