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年第期商业银行经营与管理
我国商业银行信用风险管理的思考
杨鸿高宇
摘要:随着金融业的不断发展和市场竞争的加剧,风险管理成为商业银行经营管理
的核心,信用风险管理更是重中之重。本文从信用风险管理的内涵出发,对我国商业银行
信用风险管理的现状作了深入探讨,重点分析了商业银行信用风险管理中面临的内外部
制约因素,对未来提高信用风险管理水平提出了建议。
关键词:商业银行信用风险风险管理
中图分类号: 文献标识码: 文章编号:——~
在商业银行面临的各种风险中,信用风险无疑是最古老也是最重要的一种风险形式。根据麦肯锡
公司的研究,以银行实际的风险资本配置为参考,信用风险占银行总体风险暴露的%,而市场风险和
操作风险仅各占%。可见,对信用风险的管理是商业银行风险管理的首要目标。具体到我国,信贷业
务一直是商业银行的核心业务和最主要收入来源,长期以来银行领域积累了大量不良贷款,信用风险
极其突,并且这种状况目前仍然没有得到有效缓解和控制。因此,信用风险管理领域的研究和实践无
论对我国商业银行个体还是对整个金融体系的安全而言都具有十分重要的战略意义。
一
、商业银行信用风险管理的内涵
美国风险管理的权威解释者威廉斯和汉斯在《风险管理与保险》一书中认为,风险管理是通过对风
险的识别、衡量和控制,以最小的成本将风险导致的各种不利后果减少到最低程度的科学管理方法。
信用风险管理是风险管理的一个分支,特指针对债权人、债务人或称权利人、义务人之间由于违约
及违约可能性造成的风险所实施的管理。具体来讲,信用风险管理是指通过对信用风险进行识别、估计
和处理,预防、回避、分散或转移经营中的信用风险,从而减少或避免经济损失,保证经营安全,其目的
就是在一定收益水平下使信用风险最小化,或者说是在一定的风险水平下使收益最大化。
二、我国商业银行信用风险管理的现状分析
一总体概况
风险的测度与评估是风险管理的核心,但风险管理水平的提高与优化又是一个系统工程。不得不
承认,我国银行业在这一个过程中面对众多约束,例如外部社会经济信用环境欠佳,内部组织与制度不
完善,金融市场结构失衡,缺乏必要有效的管理手段等等,而与此同时对银行的监管则逐步趋于规范和
严格。
年我国商业银行全面实行贷款的五级分类方法,对每笔贷款按是否具有偿还能力归入正常、
次级、关注、可疑和损失五个不同的级别,关注、可疑和损失这三类构成不良贷款。商业银行通过贷款分
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商业银行经营与管理镌挥年第期
类及时掌握贷款信息,针对不同状态的贷款采取监督、限制、催收等不同的措施预防损失并尽可能将损
失降低到最小水平。表给出了上市商业银行年底的不良贷款率情况。
表年各上市商业银行不良贷款比较根据我国银行业标准,不良贷款率不
能超过%,目前上市商业银行中除深发展
外,其余均已达到这一标准。中国银行由于
以前年度的不良贷款率较高,尽管较之
年已有较大幅度下降,但在行业内还
处于较低水平。总体来说,我国规模较大的
商业银行不良贷款率和拨备覆盖率已达到
一个相对比较稳定的水平,但部分中小商
业银行、城市商业银行、农村信用社的不良
贷款问题依旧严峻。