文档介绍：国电长源电力股份有限公司内部控制制度

第一章总则
第一条为了加强国电长源电力股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度建
设,规范公司运作和健康发展,健全自我约束机制,保障公司经营战略目标的实现,根据《公
司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和其他相关的法律法规,制定
本制度。
第二条内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及所有员工为保证公司各
项经济活动的效率和效益,确保财务报告的可靠性,保护资产的安全、完整,防范、规避经
营风险,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行,确保公司信息披露真实、准确、完整和
公平等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施。
第三条建立健全内部控制制度,应当达到以下目标:
1、建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构,形成科学的决策、执行和监督
机制;
2、保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实;
3、保证所有业务活动均按照适当的授权进行,促使公司的经营管理活动协调、有序、
高效运行;
4、保证所有的经济事项真实、完整地反映,使会计报告的编制符合《会计法》和《企
业会计准则》等有关规定;
5、防止、发现和纠正错误与舞弊,保证帐面资产与实物资产核对相符;
第四条公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。
第二章基本要求
第五条公司内部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节。建
立的内部控制时,应当考虑以下基本要素:
1、内部环境:指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素,包括公司
组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。
2、目标设定:公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标,并在公司内层层分解和落
实。
3、事项识别:公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别,分清风险和机会。
4、风险评估:公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析,考虑其可能
性和影响程度,以便公司制定必要的对策。
5、风险对策:公司管理层按照公司的风险偏好和风险承受能力,采取规避、降低、分
担或接受的风险应对方式,制定相应的风险控制措施。
6、控制活动:公司管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序,主要
包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分离、绩
效考核等内容。
7、信息与沟通:指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息,并及时向相关人员
有效传递。
8、检查监督:指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程,它通过持续性监督活
动、专项监督评价或者两者的结合进行
第六条制定与修改内部控制制度应遵循以下总体原则:
1、合法性原则。内部控制应当符合法律、法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。
2、全面性原则。内部控制在层次上应当涵盖公司董事会、管理层和全体员工,在对象
上应当覆盖公司各项业务和管理活动,在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个
环节,避免内部控制出现空白和漏洞。
3、重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点,针对重要业务与事项、
高风险领域与环节采取更为严格的控制措施,确保不存