财务内部监督管理制度.doc

文档介绍：Forpersonaluseonlyinstudyandresearch;mercialuse财务内部监督管理制度1目的和依据云南冶金集团进出口物流股份有限公司(以下简称“公司”)依据《公司法》、《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》等法规及《公司章程》的规定,制定公司内部财务监督管理制度;本制度是为保护公司资产的安全与完整,促进公司各项经营活动合法、有效实施而制定的内部财务控制及措施。2本制度适用范围本制度适用于公司,子公司可参照本制度执行。3机构职责和权限。、董事会、监事会、公司管理层及相关部门按《公司章程》的规定各施其责。、审计、法律事务等相关职能部门设立相应岗位并承担相关职责,对财务内部监督控制运行情况进行检查监督,并履行报告义务。。、完整。、财务报告和其他信息的及时、真实和完整。。。:内部监督制度覆盖所涉及的部门和人员,渗透决策、执行、监督、反馈等各个环节。:符合国家有关法律法规的规定,与公司经营规模、业务范围、及公司所处的环境相适应,以合理的成本实现监督目标。:部门和岗位的设置权责分明、相互牵制;不相容的岗位及职责应当分离。:自觉维护监督制度的有效执行,发现的问题能够及时得到反馈和纠正。:在精简的基础上设立能够满足内控管理需要的部门和岗位,部门和岗位在职能上保持相对独立性。:坚持以风险控制,防范和化解风险为原则。6监督管理内容。、资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配、重组清算、会计核算、财务信息、内部审计、预算管理及制度建设等内容。,结合实际发展需要,制定和完善监督管理的具体内容。:;、监事,决定有关董事、监事的报酬事项;;;、决算方案;;;;、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议;;、行政法规及公司章程规定应当由股东大会作出决议的其他事项。,行使下列职权:,并向股东大会报告工作;;;、决算方案;;、债券的方案;、分立、变更公司形式、解散和清算方案;;,并根据总经理的提名决定聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人及其报酬事项;;